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원천납부세액확인, 유보금액 확인
아넷
· 2023-10-30
관련 강의 : 초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사 [ 강의 바로가기 ]
#원천납부세액명세서는 이자수익과 같이 법인이 수익을 수취할 때 원천납부한 세액을 파악하여 법인세액에서 차감하여 주기 위한 서식
원천징수의무자가 은행인 경우 본점기준아닌 지급지 기준 사업자번호, 상호, 지방세 납세지 확인!
# 주요계정명세서는 다른 세무조정서식을 잘 작성하였다면 F12 불러오기로 마무리
# 자본금과적립금조정계산서(갑),(을)
유보된 세무조정금액을 관리하여 기업회계기준과 세법상 자산부채의 차이를 관리하는 서식
이렇게 한 바퀴 법인세무조정을 위한 서식들을 중점으로 법인세액 도출과정을 살펴보았다.
한 바퀴로는 어림없겠지만 생소한 개념들이 조금은 친숙해졌다.
- 원천세액관리
- 유보잔액관리
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