안녕하세요 세무사님 잘 지내셨나요?ㅎㅎ
어느덧 법인세 시즌이 다가오니 새로운 질문이 또 생겼습니다 ㅠㅠ

 

1. 법인이 급여지를 지급할때 고지된 내역으로 처리하지 않고 회사 자체적으로

4대보험을 공제하고 지급한 경우

ex) 고지된 총액은 1,000원이지만 근로자에게 450만 공제한 경우 

(회사 550/ 근로자 450) 이때는 어떻게 처리해야되나요??

 

전 회사에서는 근로자에게 실제로 공제한 금액 450원만 연말정산할때 반영했던거 같은데

법인입장에서는 추가로 지급한 금액 50원은 어떻게 처리해야 되나요?? 

 

2. 세금계산서 관련 매입질문입니다.

카드는 부가세와 관련 없는 경우는 카면으로 처리하라고 말씀해주셨는데

세금계산서는 부가세와 상관없는 부분은 어떻게 처리해야되나요??

불공 처리하니까 불공사유를 제출하라고 나와서 질문드립니다!

 

항상 감사합니다!

다음에 오프라인때 한번 뵈러 가겠습니다 세무사님!!  

안녕하세요.
건설업 보험료 신고 강의에서 공동도급공사 내용은 없어서 질문 드립니다.
1. 각사가 납부하는 경우, 지분율 적용? 공사원가안분내역서? 이런 내용들이 나오는데, 어떻게 산정해야 하나요?
2. 대표사나 주계약자가 일괄 납부하는 경우에는 나머지 회사는 어떻게 하나요?
   - 보수총액 발췌 시 해당 공사 관련 비용은 제외하면 될까요 ? 현장별 공사원가명세서는 없습니다.
감사합니다.

 

제가 건설업회사는 아닌데, 발주처로 인해 공사를 하고 있는 현장이 한군데 있어서 강의를 듣고 있는데요. 

(원도급사이며 직접 공사하는 건은 없고, 100% 하도급을 주고있으며 승인받은 하도급은 없음)

 

사업주 인정승인을 받은 하수급인은 하수급인에게 보험료 신고/납부 의무가 있는데, 건설일괄-고용보험 보수총액을 산정할때

고용승인을 받은 업체의 보수가 왜 신고가 되는건지 궁금합니다. 

 

그럼 경리나라 하도급에서도 고용/산재 보험료를 내고

원도급 회사에서도 고용보험을 내니까 중복으로 내는게 아닌가요..?ㅜ

당사는 건설기계임대만 우선 하고 있기는한데요
고용보험의 경우 사용 건설사가 신고라고 표에 표시해주셨는데..
사용 건설사라고 한다면 원수급인이 신고의무가 있다는 의미가 맞을까요?

 

산재는 명확히 원수급인이라고 표시되어있는데, 고용보험의 경우 사용 건설사라고 되어있어 헷갈려서요.

원도급사에서 개인사업자를 고용하는 경우 사용 건설사는 원수급인을 의미할 것 같은데, 다른 건설사가 들어가는 경우가 있는지 궁금합니다. 

관리비 금액이 큰데 세금계산서가 발행되지 않습니다.
이 경우 비용처리 할 때 코드를 걸거나 별도로 처리해야 절차가 있는지 궁굼합니다.

액셀 자료는 어디서 다운받지요?
자료에도 없으시고, 보이지 않습니다.

예스폼 수수료 굳었습니다.  감사합니다!

비영리법인이랑 가족법인 올려주셔서 감사합니다.

가능하시다면 엔터업종 관련 강의도 추가로 있으면 좋겠습니다. ^^

수강일시정지 기능 없을까요?
다 못들었는데 바쁜달이 너무 많고 수강료는 비싼데

잠깐 안듣다 들을수 있는 기능이 없는거같아서요

다른 인강업체는 다 있던데ㅜ

안녕하세요, 감가상각비 시인부족액한도내 전기 손금불산입금액(유보)를  처분하기 전에 추인이 가능한지 문의드립니다.
 

1. 질의

24년도의 손금불산입 유보는 언제 추인될까요? 비품을 처분하지 않고 보유하는 경우 감가가 끝난 마지막연도에 추인될수있을까요?


2. 사실관계

1) 23년도에 비품취득하였으나 고정자산등록누락으로 감가를 잡지 못함>시인부족액이나 전기말 상각부인액이 없으므로 세무조정하지 않았습니다.
2)24년도에 전기오류수정손실로 계상하여 전기 과소계상비감비까지 포함하여 잡고 손금불산입이 발생하였습니다.
3)그렇다면, 이 손불유보는 처분사유가 생기기전에 예시로 들면 6기에 전기이전 과대계상된 손금불산입 유보를 추인할수있을까요? 

3. 예시 정액법으로 예시들자면
1기 취득가액 100
세법상 20 20 20 20 20
장부상 0 40 20 20 20
이면 2기 현재 손불20이 발생했습니다

 

> 이 경우 6기에 손불유보20을 추인할수있는지 궁금합니다. 세법상 내용연수가 회계상 내용연수가 같으면(5년) 6기(마지막연도)에 시인부족액(회사상각비와 상각범위액의 차이)가 없다고 봐야 맞는거 같은데, 실질로 그럼 처분전 추인이 안되는게 이상해서요
> 

6기에 회사상각비가 0이어도 세법상 상각범위액을 20(손불유보했으니)으로 봐서 추인이 가능한걸까요?

안녕하세요. 강의 너무 잘 듣고 있습니다.
 현재 근로자에게 매월 급여에 따라 사대보험요율에 따라 다르게 공제를 하고 있는데 기장을 맡기고 있는 세무사사무실측에서 홈택스자료로 연말정산에 반영해주셨습니다.

 

강의에서도 말씀주신것처럼, 실제 공제한금액으로 반영되는게 맞는것 같은데 담당해주시는 분은 문제의소지가 없고 오히려 급여반영분으로 했을 때 금액이 클경우 소명가능성이 있다. 회사측에서 어떤걸로 할지 선택해서 알려주면 반영해주겠다고 하는 상황입니다.

 

홈택스자료로 반영해도 정말 문제가 없는건가요?

도와주세요ㅠㅠ

 

 

 

 

유형자산 매각 같은 경우 수입금액제외라고 말씀해주셨는데
법인사업자도 동일한가요 ???