안녕하세요 세무사님 강의 잘 듣고있습니다. 감사합니다.!
 

 

1. 현재 개인사업자의 당기순이익이 -3천만원, 기부금한도초과액이 3백만원입니다. 이를 최저한세조정명세서에 작성하고자하는데 101. 결산서상 당기순이익이 -3천만원으로 적히지 않고, 기부금한도초과액(3백만원)을 고려하여 결산서상 당기순이익(101번)자체가 -3백으로 자동으로 위하고에서 불러옵니다. 이렇게 적는게 맞을까요?

 

2.차량 을 자진말소해서 폐차했는데, 복식부기의 경우  이를 일반처분으로 봐서, 처분손익을 인정해주는지, 아니면 시설장치 폐기처분인데, 차량운반구는 열거된 시설의 개체 또는 낙후로 폐기한 경우에 속하지 않아서 처분손익을 인정할수없는지 궁금합니다..

 

3.개인사업자가 폐업후 새로운 사업을 시작했는데, 폐업시 장부에 남아있던 차량을 새로운 사업의 장부에 가져오려고할때 새로운 사업을 시작할때의 시가로 가져와야될까요? 아니면 폐업시 장부가액을 그대로 가져와도 될까요? 아니면 폐업시 장부가에서 감가하여 가져와야할까요?

 

4. 세무사님의 경우 , 복식부기의 유형자산 매각금액을 수입금액조정명세서에 기입하시나요? 아니면 조정후수입금액명세서에 기입하시나요? 처분금액이 수입금액조정으로 올라가면, 실제 손익계산서에서 총액법으로 장부가와 처분가 기입하시고, 처분가액을 수입금액조정명세서에 유형자산처분가액으로 가져오실까요?

안녕하세요.
창업중소기업감면 관련 문의드립니다.

 

24년 인천 김포에 개업하여 청년창업중소기업감면으로 100프로 감면받았던 경우

동일하게 인천 김포에 사업장이 있으면 5년간 100프로 감면이 맞을까요?

 

5년동안 김포지역에서 계속 유지한다 하였을때,

24-25년만 100프로 감면이고, 26년부터 75프로 감면으로 적용될까요?

 

아니면 26년부터 개정된 내역에 적용이 안되어 계속 동일하게 100프로 적용인지 궁금합니다.

 

감사합니다!

안녕하세요, 
감가상각의제의 경우, 고정자산등록에서 당기의제상각액으로 반영해야만 적용되나요? 개인사업자가 장부에 감가상각을 결산자료(즉, 장부에 입력)하면 감가상각의제가 아니어서, 중소기업특별세액감면이 적용되지 않나요?

 

[감가상각의제] 감가상각의제란? 의제대상 (소.. : 네이버블로그 여기에 개인사업자는 결산에 반영하면 안된다고 나와서요 ㅠㅠ

 

감사합니다.!

종소세 간이과세자는 장부작성할경우 신용카드발행세액공제를 총수입금액에 합산하지 않는다고 알고있는데 안내문에 잡혀있을 경우 어떻게해야하나요?? 부가세 분개하는 법도 일려주시면 감사하겠습니다 

안녕하세요, 세무사님, 강의 너무 잘 듣고있습니다.
 

저희 복식부기의무자인 경우에 단독>기중 6/1에 복식부기의무자로 변경되었습니다.

 

이 경우 1-5월까지 단독일떄 장부와, 6-12월까지 공동일때 장부를 만들어서 공동일때의 장부를 공동사업자별분배명세서 작성하는 것으로 알고 있습니다.

 

1)그렇다면, 실무적으로 감가상각비 계상과 자산/부채는 어떻게 하실까요? 단독장부의 재무상태표는 공동명의로 넘기는것인데 법령상 폐업한 것으로 보고 " 소득금액"을 처리한다고 하는데,  손익만 분배하고, 자산부채는 그냥 2가지 재무제표를 내면 될까요?

 

2) 그럼 단독장부에 감가상각비를 1-5월까지만 들어가야하는데, 그럼 공동장부에 자산을 어떻게 기입해야하는지 너무 고민입니다.

 

혹시 단독장부를 법인전환처럼 마지막 변경일에 
(차)부채/(대)자산 (차)인출금
공동장부는
(차)자산/(대)부채 (대)출자금 이렇게 정리해서 맞추실까요?아니면

 

3) 실무적으로 조정계산서는 각각작성되어야하는게 맞으므로,  단독장부는 재무상태표를 크게 수정하지않고, 마지막 공동장부에다가 감비등을 입력하실까요?

 

4) 차량같은 경우는 감가상각의제인데 5월까지 단독장부에 감가상각비를입력하면 공동장부에 차량 미상각잔액으로 취득가액을 새로 기입해야하는 어려움이 있어 고견 부탁드립니다..!  

안녕하세요.
 
[실무] 꼼꼼 원천세_실습자료_와캠퍼스 자료집을 다운 받았는데, 강의에서 말씀해주시는 내용 중 [업무도움파일]은 첨부되어 있는 것 같지 않아 문의드립니다!

학원 수강료 환불의 경우  수강료환불은 보통 카드 환불인데 카드환불금액이 12월에 있는경우 수취하셔서 기록하시는 시스템이실까요?

간이과세자일경우 차)세금과공과 대)잡이익 으로 분개해주는제 맞을까요?? 아니면 입)잡이익으로 해주는게 맞을까요?? 
 

안녕하세요 세무사님! 
어느덧 종소세 시간이네요 !

 

종소 신고하다가 크나큰 문제점이 있어서 질문드립니다 ㅠㅠ

 

1.

업종은 인터넷 방송인입니다.

창업감면 100%사장님이 있는데

가끔 다른 방송을 출연해서 게스트로 수수료를 받습니다.

 

수수료를 지급하는 상대방이 세금계산서 발행을 안하고

3.3%로 인건비를 신고했더라구요.( 사업자 번호 입력없이 개인 주민등록번호로)

방송 게스트로 나가던 혼자 방송을 하던 업종코드는 동일한거 같은데.. 이때 그냥 사업자 등록되어있는 장부에 3.3%+ 사업장 수입을 해도 될까요??

 

어떻게 처리하면 좋을까요 ㅠㅠ

 

2.

만약 안된다면 그나마 생각해본 방법인데 창업감면쪽 소득비율을 높이고 프리랜서 소득은 낮춰서 세금을 최대한 안내보려고 하는데..

프리랜서 소득은 1~2개월 밖에 없습니다.

이때 소득은 1~2개월만 발생했는데 경비는 12개월치 반영해도 별 문제가 없을까요 ㅠㅠ

 

3. 복식부기 대상자인데 프리랜서 업종코드가 2~3개 있는 사장님들이 있는데

사업자등록번호있는 사업장 + (안내문에 업종코드가 2~3개 있는 프리랜서 소득)

이렇게 프리랜서 소득을 몰아서 작성해도 문제가 없나요??

 

감사합니다

오랜만에 인강 들으려고 왔는데 이어서 수강하기가 바로 보여서 직관적이고 좋습니다~ 잘 듣겠습니다. 감사합니다~! 

전산경리 시험 을 작년에 준비했다가 개인적인 일정으로 시험을 치지 못했습니다 
25년도 책으로 다시 공부해도 될지 아니면 26년도 책으로 다시구매해야할지 궁금해서요

안녕하세요.
재무제표 불러오기 순서를 15강에선 제조원가명세서->손익계산서->이익잉여금처분계산서->재무상태표->합계잔액시산표
순으로 알려주셨는데 16강에선 제조원가명세서->손익계산서->재무상태표-> 이익잉여금처분계산서->합계잔액시산표 순으로 불러온다고 되어있어서 어떤순서가 정확히맞는지 문의드립니다.