안녕하세요. 세무사님.
질문이 있습니다.

 

현재 부가세 신고시 세금계산서와 신용카드 매입건을 중복으로 반영했습니다.

이를 지금 발견하여 부가세 수정신고가 아닌 신용카드 매입건을 없애려고(?) 하는데요.

어떻게 분개처리를 해야하는지 궁금합니다.

개인사업자 건설업은 보험료 신고를 위한 자료(손익계산서, 공사원가명세서 등)가 5월 종소세 신고후 확정이 된다고 알고 있는데, 3월 보험료 신고를 위해서는 개인사업자들은 가결산 자료를 가지고 신고하는 걸까요?

대손충당금 한도계산시 장부상 외상매출금에 대해서는 대손충당금이 설정되어 있고, 대여금에 대해서는 대손충당금이 설정되어 있지 않습니다. 그럼에도 24호 서식에 채권잔액에는 모든 채권잔액을 불러오는게 맞을까요? 장부상 대여금에 대해 충당금 설정이 안되어있더라도 한도계산시 채권에는 대여금이 들어가는게 맞는지에 대한 질문입니다~

안녕하세요, 국고보조금취득은 3년전에 하고 현재는 감가상각비 상계만 하고 있다면 해당 서식 35호는 작성하지 않아도 되는건가요?

안녕하세요, 
감가상각비조정명세서(20호)는제출의무가 없고,

감가상각비조정명세서합계표는 제출의무가 있다는 건 법령 법인세법시행령 33조 에 의해 설명주신거 같은데,

 

유형자산 감가상각비조정명세서(별지 제20호 서식)이 제출의무가 없는게 맞을까요?

 

법인령 33조에 "법 제60조에 따른 신고와 함께 재정경제부령으로 정하는 감가상각비조정명세서합계표와 감가상각비시부인명세서 및 취득ㆍ양도자산의 감가상각비조정명세서를 납세지 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. <개정 2008.2.29, 2010.12.30, 2019.2.12, 2025.12.30>"여기서 조정명세서는 다른것을 의미하는걸까요?

 

감사합니다.

안녕하세요,

국고보조금이 있는 자산의 감가상각비조정명세서 합계표에 관한 질문입니다.

자산을 100에 사서 5년간 1년에 20씩 감가중인데, 국고보조금을 20(1년마다 감비 4/국고보조금 4 분개)을 받는 경우

감가상각비조정명세서 합계표의 104번과 105번의 회사상각범위액은 20 및 회사손금계상액은 국고보조금을 차감한 20-4 =16 이 맞을까요? 

장부상 손금계상액은 20-4(국고보조금)=16 인데, 

그럼에도 불구하고 감가상각비조정명세서의 상각범위액 및 회사손금계상액은 20이 들어가는게 맞나요?

현장별원가방식으로 계산시에도 매출도급비율안분방식처럼 모든 매입자료(계정별원장)에서 추가보수 발췌를 해주어야하는것이 맞을까요?

현장별원가방식은 간략하게 끝나는 것 같아서 문의드립니다.

그리고, 보내주신 엑셀 워크시트는 잘 받아보았습니다만 현장별원가방식에 대한 시트가 없어서 포함하여 다시 보내주시면 감사하겠습니다. 

안녕하세요. 강의 잘 듣고 있습니다.
엑셀자료는 어디서 다운로드 받을수 있을지 문의드립니다.

엑셀자료는 어떻게 받는건가요?

고용산재 신고시 재무제표 금액에서 5%이상 차이나면 감사대상이 된다고 들었던 내용이 있어서..정확하게 여쭈어 봅니다.신고금액과 대조해야하는게 무엇이 있을지 질문드립니다.모든게 첨이라 큰 도움 받고 있습니다/

안녕하세요 세무사님!
어디서 많이 뵌거 같았는데 목소리 들으니까

유튜브 나오신분이시네요 반갑습니다~!!

 

비영리법인 기장할때 궁금한점이 있는데

 

1. 기부금을 후원받은 경우랑 회비는 어떻게 회계처리 해야 되나요?

2. 보조금은 어떻게 회계처리하나요??

3. 수익사업은 없는 법인인데 지출증빙은 하나도 없습니다.

통장 내역 밖에 없는데요.. 

비수익사업부분을 기장할때는 세무조정은 따로 하지 않는다고 말씀하셨는데

실무적으로 적격증빙을 갖추지 못한경우는 어떻게 처리하나요??

통장 지출내역이 있으니까 전액 경비처리를 해야되나요??

 

감사합니다.

 

고용보험 -잡급+외주용역비+{(외주비-하도급승인)*30%}-65세이상 잡급-f4 h2 잡급
 

고직 - 잡급+외주용역비+{(외주비-하도급승인)*30%}

 

산재 근로자

 

현장급여+잡급+외주용역비+(장비비 30%+특고제외)- {(외주비-하도급승인)*30%}

 

큰도움 주셔서 감사합니다