안녕하세요 세무사님!
어디서 많이 뵌거 같았는데 목소리 들으니까

유튜브 나오신분이시네요 반갑습니다~!!

 

비영리법인 기장할때 궁금한점이 있는데

 

1. 기부금을 후원받은 경우랑 회비는 어떻게 회계처리 해야 되나요?

2. 보조금은 어떻게 회계처리하나요??

3. 수익사업은 없는 법인인데 지출증빙은 하나도 없습니다.

통장 내역 밖에 없는데요.. 

비수익사업부분을 기장할때는 세무조정은 따로 하지 않는다고 말씀하셨는데

실무적으로 적격증빙을 갖추지 못한경우는 어떻게 처리하나요??

통장 지출내역이 있으니까 전액 경비처리를 해야되나요??

 

감사합니다.

 

고용보험 -잡급+외주용역비+{(외주비-하도급승인)*30%}-65세이상 잡급-f4 h2 잡급
 

고직 - 잡급+외주용역비+{(외주비-하도급승인)*30%}

 

산재 근로자

 

현장급여+잡급+외주용역비+(장비비 30%+특고제외)- {(외주비-하도급승인)*30%}

 

큰도움 주셔서 감사합니다

이번에 공유받은 엑셀 파일을 보니 '지급수수료'도 보수총액 산정 대상이 되더라구요..
하도급대금 지급보증 보험료,  퇴직공제부금 납입금 이 두가지도 보수총액 산정할때 포함되는 금액인지 문의드립니다.

회사에서 지급되는 학자금이랑 생일 축하금이 있는데 비과세 로 처리해도 될까요?

엑셀 워크시트는 잘받았습니다
그런데 2024년 확정신고 2025년 게산신고 워크시트입니다

2026년 것이 필요합니다.  확인부탁드립니다

고용 산재 보험적용 비율은 어떻게 알수 있나요?
 

고용허가가 안된  H2일경우 고안직능 신고에 빼야 하나요?

본사에 매일 출근은 안하시고 공사 착공 준공 관련 자문을 구해주시는 본부장님이 계신데 보수총액에서 빼야 할까요

a통장에서 b통장으로 송금할때
 

a통장 잔액도 맞아야 하고

b통장 잔액도 맞아야 하는데

 

왜 전표 1개를 지워야 할까요 ㅠㅠ

계속 질문이 많아 죄송합니다 ㅠ 자문을 구할데가 없어 문의드립니다.
당사 공사 현장이 조경 관련 일을 하는 곳인데 이 중 꽃 구매비랑 모노레일 장비 관련 자재 구매비가 있습니다. (당사는 원도급사입니다)

제가 해당 부서에 확인해보니 정말로 "납품"만 받았으며 설치/시공 금액이 포함되지 않는다고 합니다.

꽃 같은 경우 고용한 일용직이 설치하거나, 혹은 하도급 업체를 따로 써서 수국을 설치한다고 하며..

모노레일 장비 역시 납품받은 후 다른 하도급 업체에서 진행한다고 합니다. 물론 그에 상응하는 비용은 주고 있으며 외주공사비에 포함하고 있습니다.

 

1. 납품만 받는 경우이니, 꽃 구매비랑 모노레일 자재비는 외주공사비에 제외하는게 맞을까요? 

2. 당사가 건설업이 아니다보니 공사현장원가명세서 이런게 없고, 전표로만 구분할 수 있는 상황이며, 전표계정 역시 모호한 계정들로 사용하고 있습니다. 원재료비 뿐만 아니라 거의 모든 하도급 비용을 지급수수료-소모품 등라는 계정으로 사용하고 있는데 이게 추후 문제가 될까요? 

 3. 하도급 외주공사비랑 같은 계정(지급수수료)으로 원재료비도 사용하고 있는데, 실사 나왔을 때 왜 제외했는지 물어본다면

나중에 이 원재료비 납품만 받은거라 제외했다고 했을때 말만으로 충분한 증빙이 되지 않을것 같은데, 회사에서는 무엇을 구비해두는게 좋을까요?

안녕하세요, 감가상각비 시인부족액한도내 전기 손금불산입금액(유보)를  처분하기 전에 추인이 가능한지 문의드립니다.
 

1. 질의

24년도의 손금불산입 유보는 언제 추인될까요? 비품을 처분하지 않고 보유하는 경우 감가가 끝난 마지막연도에 추인될수있을까요?


2. 사실관계

1) 23년도에 비품취득하였으나 고정자산등록누락으로 감가를 잡지 못함>시인부족액이나 전기말 상각부인액이 없으므로 세무조정하지 않았습니다.
2)24년도에 전기오류수정손실로 계상하여 전기 과소계상비감비까지 포함하여 잡고 손금불산입이 발생하였습니다.
3)그렇다면, 이 손불유보는 처분사유가 생기기전에 예시로 들면 6기에 전기이전 과대계상된 손금불산입 유보를 추인할수있을까요? 

3. 예시 정액법으로 예시들자면
1기 취득가액 100
세법상 20 20 20 20 20
장부상 0 40 20 20 20
이면 2기 현재 손불20이 발생했습니다

 

> 이 경우 6기에 손불유보20을 추인할수있는지 궁금합니다. 세법상 내용연수가 회계상 내용연수가 같으면(5년) 6기(마지막연도)에 시인부족액(회사상각비와 상각범위액의 차이)가 없다고 봐야 맞는거 같은데, 실질로 그럼 처분전 추인이 안되는게 이상해서요
> 

6기에 회사상각비가 0이어도 세법상 상각범위액을 20(손불유보했으니)으로 봐서 추인이 가능한걸까요?

안녕하세요. 강의 너무 잘 듣고 있습니다.
 현재 근로자에게 매월 급여에 따라 사대보험요율에 따라 다르게 공제를 하고 있는데 기장을 맡기고 있는 세무사사무실측에서 홈택스자료로 연말정산에 반영해주셨습니다.

 

강의에서도 말씀주신것처럼, 실제 공제한금액으로 반영되는게 맞는것 같은데 담당해주시는 분은 문제의소지가 없고 오히려 급여반영분으로 했을 때 금액이 클경우 소명가능성이 있다. 회사측에서 어떤걸로 할지 선택해서 알려주면 반영해주겠다고 하는 상황입니다.

 

홈택스자료로 반영해도 정말 문제가 없는건가요?

도와주세요ㅠㅠ