안녕하세요, 
감가상각의제의 경우, 고정자산등록에서 당기의제상각액으로 반영해야만 적용되나요? 개인사업자가 장부에 감가상각을 결산자료(즉, 장부에 입력)하면 감가상각의제가 아니어서, 중소기업특별세액감면이 적용되지 않나요?

 

[감가상각의제] 감가상각의제란? 의제대상 (소.. : 네이버블로그 여기에 개인사업자는 결산에 반영하면 안된다고 나와서요 ㅠㅠ

 

감사합니다.!

안녕하세요, 세무사님 태양광발전업 (업종코드 401000)의 경우 중소기업특별세액감면 및 창업중소기업감면이 가능할까요? 전기에 그렇게 하고 넘어왔는데 신재생에너지 발전사업에 해당하여 중소기업특별세액감면이 가능하고 창업중소기업감면은 안되는건지, 아니면 전기가스 증기 공급업>전기업>발전업>태양력 발전업으로 해당되어 둘다 안되는건지 궁금합니다. 
 

감사합니다.!

종소세 간이과세자는 장부작성할경우 신용카드발행세액공제를 총수입금액에 합산하지 않는다고 알고있는데 안내문에 잡혀있을 경우 어떻게해야하나요?? 부가세 분개하는 법도 일려주시면 감사하겠습니다 

안녕하세요, 세무사님, 강의 너무 잘 듣고있습니다.
 

저희 복식부기의무자인 경우에 단독>기중 6/1에 복식부기의무자로 변경되었습니다.

 

이 경우 1-5월까지 단독일떄 장부와, 6-12월까지 공동일때 장부를 만들어서 공동일때의 장부를 공동사업자별분배명세서 작성하는 것으로 알고 있습니다.

 

1)그렇다면, 실무적으로 감가상각비 계상과 자산/부채는 어떻게 하실까요? 단독장부의 재무상태표는 공동명의로 넘기는것인데 법령상 폐업한 것으로 보고 " 소득금액"을 처리한다고 하는데,  손익만 분배하고, 자산부채는 그냥 2가지 재무제표를 내면 될까요?

 

2) 그럼 단독장부에 감가상각비를 1-5월까지만 들어가야하는데, 그럼 공동장부에 자산을 어떻게 기입해야하는지 너무 고민입니다.

 

혹시 단독장부를 법인전환처럼 마지막 변경일에 
(차)부채/(대)자산 (차)인출금
공동장부는
(차)자산/(대)부채 (대)출자금 이렇게 정리해서 맞추실까요?아니면

 

3) 실무적으로 조정계산서는 각각작성되어야하는게 맞으므로,  단독장부는 재무상태표를 크게 수정하지않고, 마지막 공동장부에다가 감비등을 입력하실까요?

 

4) 차량같은 경우는 감가상각의제인데 5월까지 단독장부에 감가상각비를입력하면 공동장부에 차량 미상각잔액으로 취득가액을 새로 기입해야하는 어려움이 있어 고견 부탁드립니다..!  

안녕하세요.
 
[실무] 꼼꼼 원천세_실습자료_와캠퍼스 자료집을 다운 받았는데, 강의에서 말씀해주시는 내용 중 [업무도움파일]은 첨부되어 있는 것 같지 않아 문의드립니다!

학원 수강료 환불의 경우  수강료환불은 보통 카드 환불인데 카드환불금액이 12월에 있는경우 수취하셔서 기록하시는 시스템이실까요?

간이과세자일경우 차)세금과공과 대)잡이익 으로 분개해주는제 맞을까요?? 아니면 입)잡이익으로 해주는게 맞을까요?? 
 

안녕하세요 세무사님! 
어느덧 종소세 시간이네요 !

 

종소 신고하다가 크나큰 문제점이 있어서 질문드립니다 ㅠㅠ

 

1.

업종은 인터넷 방송인입니다.

창업감면 100%사장님이 있는데

가끔 다른 방송을 출연해서 게스트로 수수료를 받습니다.

 

수수료를 지급하는 상대방이 세금계산서 발행을 안하고

3.3%로 인건비를 신고했더라구요.( 사업자 번호 입력없이 개인 주민등록번호로)

방송 게스트로 나가던 혼자 방송을 하던 업종코드는 동일한거 같은데.. 이때 그냥 사업자 등록되어있는 장부에 3.3%+ 사업장 수입을 해도 될까요??

 

어떻게 처리하면 좋을까요 ㅠㅠ

 

2.

만약 안된다면 그나마 생각해본 방법인데 창업감면쪽 소득비율을 높이고 프리랜서 소득은 낮춰서 세금을 최대한 안내보려고 하는데..

프리랜서 소득은 1~2개월 밖에 없습니다.

이때 소득은 1~2개월만 발생했는데 경비는 12개월치 반영해도 별 문제가 없을까요 ㅠㅠ

 

3. 복식부기 대상자인데 프리랜서 업종코드가 2~3개 있는 사장님들이 있는데

사업자등록번호있는 사업장 + (안내문에 업종코드가 2~3개 있는 프리랜서 소득)

이렇게 프리랜서 소득을 몰아서 작성해도 문제가 없나요??

 

감사합니다

오랜만에 인강 들으려고 왔는데 이어서 수강하기가 바로 보여서 직관적이고 좋습니다~ 잘 듣겠습니다. 감사합니다~! 

전산경리 시험 을 작년에 준비했다가 개인적인 일정으로 시험을 치지 못했습니다 
25년도 책으로 다시 공부해도 될지 아니면 26년도 책으로 다시구매해야할지 궁금해서요

안녕하세요.
재무제표 불러오기 순서를 15강에선 제조원가명세서->손익계산서->이익잉여금처분계산서->재무상태표->합계잔액시산표
순으로 알려주셨는데 16강에선 제조원가명세서->손익계산서->재무상태표-> 이익잉여금처분계산서->합계잔액시산표 순으로 불러온다고 되어있어서 어떤순서가 정확히맞는지 문의드립니다. 

세무사님 안녕하세요. 사수 없이 혼자서 하고 있는데

강의와 질문 답변으로 큰 도움 주셔서 정말 감사합니다.

꼼꼼 소득세 강의를 들으면서 궁금한 부분이 생겨 질문드립니다.

 
55강 감가상각 관련
 
감가상각를 하는 것이 유리할지 세액감면을 적용받는 것이
유리할지 따져봐야 한다고 말씀해 주셨는데
혹시 제가 이해한게 맞는지 여쭤보고 싶어서 질문드렸습니다.
 
기존 산출세액이 100, 세액감면 받을 수 있는게 50 이었는데
감가상각 비용처리 후, 산출세액이 30만큼 낮아지게 된다면
굳이 세액감면을 받지 않아도 상관없다는 의미인지 궁금합니다.
( 무슨 말인지 잘 모르시겠죠..?  ㅠㅠ 아직 개념이 잘 잡혀있지
않습니다. 죄송합니다. 이 질문은 패쓰하셔도 됩니다 ㅠㅠ )
 

+ ) 또한 세액감면과 세액공제 중에서는 세액감면을 우선으로
하는 것으로 알고 있는데 최저한세 적용되는 세액공제와
최저한세가 적용되지 않는 세액감면 중 어떤걸 우선으로
해야 되는지 여쭙고 싶습니다. 법령 해석에 따라
달라질 수 있다는 이야기가 있어 혼란스럽습니다.
 
 
56강
 
신용카드발행세액공제 관련 질문
 
신용카드발행세액공제는 영업외수익으로 총수입금액(매출액)에 

포함시켜줘야 하는 것으로 알고 있습니다. 그럼 혹시.. 

소득구분계산서 상 감면받을 수 없는 소득과 

감면받을 수 있는 소득을 모두 합한 매출액 안에는 

신용카드발행세액공제도 포함되어 있는지 궁금합니다.
 
 
65강
 
복수의 종합소득이 있는 경우 : 근로소득 + 연금소득 편에서
다른 소득에 결손이 난 경우 사적연금 수령 시 

원천징수세액된 금액이 환급될 수도 있다고 하셨는데
 
결손이 아닌 납부의 경우 원천징수세액된 금액이 차감되지만
결손이기 때문에 더 환급받을 수 있다고 하신 말씀이신지 여쭙고 싶습니다.

 

( 원천징수된 세액이 더 많으면 환급 아니면 납부이기 때문에

이것도 따져봐서 환급인 경우 반영해주는게 유리하다는 말씀이신가요..?)


 
 
또한, 강의를 들으면서 개인적인 생각으로는.
사적연금이 있는 경우 확정신고 해서 반영해주면 

무조건 이득이라고 생각했는데 (연금 수령 시 

원천징수한 세액이 있기 때문에 이번에 반영하면

무조건 환급..?이라고 생각했던 것 같습니다.), 

 

연금소득을 반영하는 만큼 종합소득금액이 올라가니 

무조건 좋은건 아닌건가..? 라는 생각이 들다가도, 

종합소득금액이 올라간다면 그만큼 세액감면 

받을 수 있는게 많아지니까 좋은 건가..? 라는 생각이 듭니다.  

 

개념이 잘 잡혀있지 않아 뭐가 좋은건지 

판단하기가 어려운 것 같습니다. 이 부분에 대해서도 

어떻게 판단하면 좋을지 알려주시면 정말 감사하겠습니다,,

 

난해하고 이상한 질문이 많아 송구합니다.,,,
 

 
감사합니다,,