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쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
쇼핑몰 부가세이슈
  쇼핑몰의 부가세이슈 1. 사이트별로 전자금융업등록여부를 확인해서 신용카드발행공제여부를 결정한다. e금융민원센터 사이트에서 확인하면 된다. 2. 11번가는 수취확인일 스마트스토어는 구매확정일이 매출집계기준이므로, 홈택스와 매출합계가 조금씩 달라질수 있다. 그러므로, 홈택스기준인지 사이트합계기준인지 한기준을 정해놓고 쭉 동일하게 신고해면 된다. 3. 자기적립마일리지는 마일리지적립해주는자=사용처=사업자의 경우이다. 이때는 깍아 준 것이므로 과세표준제외     그외의 경우 마일리지적립해 주는자와 사용처가 다른 경우 과세표준포함이다.     (고객이 소연쇼핑몰에서 마일리지를 받아서, 쿠팡에서 물건을 사는 경우, 나는 쿠팡에 고객이 사용한 마일리지금액을 지급해야 한다. 그러므로 금액은 과세표준포함이다.) 4. 영세율 국내사이트에서 해외에 있는 사람이 구매, 해외사이트에 입점하여 해외에 있는 사람이 구매, 해외사이트에 위탁판매(해외 이베이에 입점하여, 이베이에 물건 보내놓고, 구매자가 나타나면 그 물건을 보낸다. 고객이 구매확정하면 매출일이 된다.) 위 모두 영세율 적용가능하다.  부속서류: 해외플랫폼정산내역(이베이등), 소포수령증(ems) ,외화입금증,외화획득명세서
graceforme2 · 2023-08-30
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쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
항해단2기, 쇼핑몰 금쪽 상담소 8강
쇼핑몰업 부가세 신고 이슈(3) <이론 살펴보기> 1. 배송비 매출 : 물건판매 금액 + 배송비 -매입 : 배송비 =이익 : 물건 판매 이익 *부가가치세법 제14조   2. 마일리지 ( 헷갈림 ) 자기적립마일리지 : 마일리지 적립해 주는 자 = 사용처 = 사업자, 과세표준 포함X 그 외 : 마일리지 적립해주는 자와 사용처 다름, 과세표준 포함 여부ㅇ * 보인이 적립해 준 마일리지는 할인과 동일한 효과 * 그 외의 경우 보전 여부에 따라 과세표준 추가 검토 필요   3. 영세율 1) 국내 사이트에서 해외에 있는 사람이 구매하는 경우->내국물품 외국 반출 2) 해외 사이트에서 해외에 있는 사람이 구매하는 경우->내국물품 외국 반출 *부가가치세법 제21조(재화의 수출) 3) 해외 사이트에 위탁 판매를 하는 경우 ->위탁판매수출 * 부가가치세법 시행령 제31조(수출의 범위)   - 해외 플랫폼 정산내역 - 소포수령증(ems등) - 외화입금증 - 외화획득명세서   <실무상 주의할 점> 1. 부가세 예상액 안내를 위해서는 매출 집계 필요 -> 매출 10% 통장적립 2. 현금매출 누락 -> 현금영수증 1원 이상 자동발행, 주기적인 결산 3. 세금계싼서와 온라인 매출 중복 -> 사전 파악 필요
임조이 · 2023-08-30
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쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
항해단 2기 - 매출의 택배비, 마일리지, 영세율
매출 자료 정리할 때 거의 생각하지 못했던 게 "배송비"였는데, 제대로 본다고 하면 배송비는 부가세 신고할 때 포함으로 생각해야한다는 게 지금 정리되었습니다... (그냥 정말 아무 생각 없이 부가세 과세 자료 보고 신고했던 것 같네요....ㄷㄷㄷ) 고객이 배송비 부담을 하고, 또 우리가 배송비를 매입 세금계산서를 받고 있다면? 과표에 넣는 게 맞지....맞네여... (캡쳐가 너무 날것으로 나왔네여....ㅠ 캡틴 죄송합니다 ㅠ) 마일리지 - 자기적립마일리지 : 과세표준 X - 그 외(쿠팡 같은데서 할인, 제휴몰에서 할인 받는 경우) : 과세표준 O 얼핏 생각하면, 반대일 것 같은데...이게 과세표준 포함 여부라고! 영세율 이건 정말 신박하다!!  특히 2번이랑 3번! 실무에서는 잘 없을 것 같은데...없는 사례는 아닐 것 같다. 2번 같은 경우에 세법사례는 아니지만, 아마존에서 낫 팔아서 대박났다라는 이야기가 잇는데 그 경우에는 이 사례가 딱이지 않나... 그 사업장도 세무대리인을 맡기겠지? 그랬을 경우에는 영세율로 적용해서 잘 팔지 않았을까...ㅎㅎ 라고 ,,,해보면서, 막상 내 거래처에 이런 경우가 있을 경우 관련 서류까지 체크해야할 것 같아서 좀 막막하겠지만 한번 쯤은 해보면 좋겠다는 생각이! 매출 10% 통장적립, 안내해도 안할거니까라고 생각하기 보다는 그래도 말해 두자! 
이반코프 · 2023-08-30
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쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
항해단 2기 - 쇼핑몰업 매출 집계
일단 슬픈 이야기부터 꼭 적고 싶습니다. 다른 일 하다가 화면을 꺼서 1차적으로 날라갔지 뭐에요...ㅠ   캡쳐한 사진이 날라가서 너무 슬픕니다....후-   오늘 들었던 강의 중 인상깊었던 내용은    너무나도 당연한 내용이지만, 무의식적으로 가볍게 넘기고 있었던 것들입니다. 1. 원본 데이터는 건드리지 말 것 - 무심코 건들이거나, 복사하는 게 습관이 되지 않는 초반에는 원본 데이터에서 편집하고 아차!하는 경우가 많았고, 에이- 걍 이걸로 하자! 라고 하는 경우가 있는데, 그랬을 경우에 혹시 내가 잘못 건드려서 총액자체가 틀려지는 경우에는 그 재앙 스스로 불러온다는 걸 다시금 재인지하는 시간이 되었습니다.   2. 매출집계서식도 결재를 안 받는 곳에서는 내 맘대로 만들다보니까 양식이 있는 곳에서 일할 때는 그 서식을 맞춰서 일하는 게 힘들었는데, 그 이유를 들으니 아...맞아! 다른 사람들이 보기 편하고, 거기에 익숙해진 결재자의 시간을 세이브하는 게 중요하다. 그 익숙함에서 오류들을 빨리 걸러내는데, 내가 내 스타일대로 해버리면 (물론 결재자가 다시 하라고 하겠지만) 아닌 경우에는 결재자는 내 스타일에 맞춰서 보느라고 시간을 소비한다는 사실을 다시 인지하고, 일할 때 조심해야겠다고 생각했습니다.   물론 모두의 시간은 소중하지만...정말 비효율적인 게 아니라면 맞춰해야한다는 것!!     이 부분 좋다고 생각했어요!!    매출 집계에 대해서 서로의 장단점을 인지한다면, 거래처에서 매출 집계에 대해서 누가 하는 게 좋아요?라고 말할 때 대답할 수 있겠더라구요!  책임 소재도 그렇고...만약에 매출 집계에 대한 리스크가 크다고 하면, 거래처를 교육시켜서... 매출 집계를 직접 하시는 편으로 유도하는 것도 좋겠다 (매일 보는 거래처가 신고 때 보는 세무대리인보다는 원인 파악 및 매출 집계가 더 정확하지 않을까...?)   쇼핑몰업 강의를 들으면서 이 업종만 그러는 건 아니지만, 얼마나 주도적이냐가 중요하냐에 따라 기장이 달라지는구나를 느끼고 있습니다. 수동적이고만 싶은 마음이 없지않아 있는데... 그러면 계속 이자리이겠지요 ㅠㅠ 분발하겠습니다!!    
이반코프 · 2023-08-29
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