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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인 조정노하우, 법인통장 확인 / 고정자산
      법인 통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 사후관리 결정 (입금) 외상매출금/(출금) 외상매입금 계정과목 단순화 -선급금/선수금 미아 만들지 않기 →몇년동안 잔액이 남아있는 것 주의하기! 기중에는 최대한 쓰지 말자. 헷갈린다. 신중하게 생각하기. 세금계산서 미수취 지출 비용처리 불가?? NO!! 거래처원장 (-)부분 원인 찾기 -입금: 매출누락 여부 파악 > 부가세 수정신고? → 의심이 든다 할 때 물어보고 결정하기, 원인파악 중요함 -출금 : 무증빙 지출 또는 미신고 인건비 규모 파악 → 원인파악 중요 장기미수 거래처 관리 → 대손과 연결 → 임의로 처리하지 말기 (입금) 가수금 / (출금) 가지급금 규모 파악 → 가수금이 많다면 매출누락으로 연결될 수 있음 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 ✨✨ 취득원가-기초감가상각누계액=장부가액 (당기 기말 잔액 확인) → 중요하다! 감가상각 한도 = 상각범위액 미상각분 감가상각비 기말잔액 = 재무상태표 상 기말잔액 일치여부 확인 무조건 정률법 X , 감가상각 방법 잘 체크하자 내용연수 무조건 5년X 고정자산 등록 메뉴에서 회사계상액 일괄 수정 가능 00세액감면 받을 경우, 회사계상 감가상각비 반드시 한도만큼 회계처리해야! ✨✨✨ → 예를들면, 중소기업특별세액감면 감가상각 풀로 해야한다. 선급금, 선수금 사용을 주의해야겠다. 그리고 현재 거래처들의 선급금 선수금 관리도 신경써야겠다. 거래처원장이 (-)나면 매출누락의심, 무증빙 지출or무신고 인건비 파악 장기미수 거래처 관리 주의하기 → 대손도 생각해야 함(대손에 대해서 공부가 필요, 매번 까먹는다) 가수금,가지급금 주의해서 보기 고정자산 장부가액 항상 확인해보기. 감가상각 방법, 내용연수 다시 확인하고 주의하기(특히 차량, 식당의 시설장치 등) 세액감면-감가상각비 알고는 있지만 다시한번 잘 기억하기로.
임조이 · 2023-11-01
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인 조정 노하우
  2강. 잠깐! 결산 마감 전 확실하게 짚고 넘어가자 / 1031 화요일 [재무제표 확정하기] 세무사랑에서 입력 창구와 데이터 확인 메뉴는 따로 있다! 입력한 데이터를 꼭 장부로 확인하고 검증하는 습관을 들이자 합잔과 매입매출장/ 거래처 원장/ 계정별 원장 보는 연습을 하자 외감 대상이 아니라면 8할은 결산이다! → 세무조정 발생 전 미리 방지한다!, 형식적인 절차. 결산만 잘 되어 있다면 법인 조정은 형식적인 절차만 남은 것이다 핵심은 법인 통장 맞추고 거래처와 소통하기 [결산 완료 후 체크할 사항은?] 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후 사후관리 결정 분기별 부가세 예수금/대급금 정리 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 재무제표 마감 최종 세무조정 완료 후 법인세비용 계상 후 재무제표 재마감 3년차 이하는 아니지만 내가 잘 하고 있는지 확인해보고 싶어 강의를 듣게 되었다. 아는 것도 다시 한번 확인하고 몰랐던 부분은 보완할 수 있도록 이번 강의를 들으며 점검해봐야겠다.
임조이 · 2023-10-31
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