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부가세 과표명세 관련
digital11
· 2025-03-03
조회수 146
안녕하세요 세무사님
부가세 과표명세 관련하여 강의를 보다가 궁금증이 생겨서 질문 드립니다.
과표명세 작성할때
수입금액 제외항목에 입력하는 금액은 부가세와 법인세/소득세와의 차이, 즉 매출액과 총수입금액 차이를 조정하기 위한것이라 하였는데요.
그래서 부동산임대업 간주임대료는 수입금액 제외하는게 아니라고 하셨는데,
궁금한 점은
상가 부동산임대업의 경우
추계시에는 부가세, 소득세 간주임대료가 같지만
기장시에는 건설비적수, 금융수익 때문에 부가세, 소득세 간주임대료가 달라질수 있는데
이런 경우에는 과표명세에 부가세 기준 계산한 금액으로 입력하면
이게 소득세 총수입금액에 반영될 때 어떻게 금액 차이를 조정할 수 있는건가요?
감사합니다.
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