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[항해단 1기] 13강
열공열공
· 2023-07-08
관련 강의 : 나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
세금계산서 합계표
전자세금계산서는 홈택스 상의 자료와 건수/공급가액/부가세액 확인하기 (특히 건수**)
간이과세자포기업체는 전환되는 달의 10일까지 이전 달의 세금계산서를 발급 할 수 있으므로 주의해야 함.
이전 달은 간이과세자였기 때문에 발급하면 안되는데 거래 상대방이 매입세액공제를 받아버릴 수 있음.
마이너스 발행 해야함.
수령명세서
사업자상태조회에서 기준일은 조회 한 날이고, 폐업일(전환일)이 중요함.
3가지 확인하기***
1. 부가세 공제 받으면 안되는 업체 없는지 확인
2. 폐업했다면 폐업 이전에 사용한 내역인지 확인
3. 간이->일반으로 전환됐다면 전환기준일이 신고 과세기간에 들어와 있는지 확인
- 열공열공
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