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항해단 16일차 ｜MAGIC 부가세 실무 14 - 15강
사소
· 2023-07-11
관련 강의 : MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사 [ 강의 바로가기 ]
항해단 16일차 입니다 :)
항해단 16일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 14 - 15강
* 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T
ㅇ 부동산일괄공급에 대한 공급가액
흘러넘치는 실무팁 사이에서 본격적으로 부가세신고가 다가왔네요!.
많은 실무팁과 이론속에서 제대로 활용하고 업무방식을 찾아가는 건 제 역량이겠죠?
저번 신고땐 이렇게 했는데 이번 신고때는 이렇게도 해볼까? 하면서 방법을 찾는 중이라 제 역할만큼 할지 걱정이 조금 되지만,
이번 신고를 대비하면서 들은 강의내용을 쏙쏙 활용해서 제 업무방식을 찾아보겠습니다!
(노션셋팅했다가 프린트했다가 엑셀갔다가 난리부르스중 ~^_^~)
(노션셋팅했다가 프린트했다가 엑셀갔다가 난리부르스중 ~^_^~)
항해단 16일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 14 - 15강
* 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T
ㅇ 부동산일괄공급에 대한 공급가액
- 계약서를 작성할 때, 실거래가 기준으로 작성하자!
- 건물과 토지의 구분이 명확한 경우에 과세건물의 클수록 감가상각으로 비용처리가 가능하다.
BUT, 장기간이 지난 후 물건을 팔았을 때 불리할 수 있다. (단기간이라면 유리할수도!)
BUT, 장기간이 지난 후 물건을 팔았을 때 불리할 수 있다. (단기간이라면 유리할수도!)
ㅇ 대손세액공제
- 대손날짜를 정확하게 식별해야한다. (회수기일을 기준으로 판단!, 기일이 지난 2년 후부터 대손처리 가능)
- 먼저 환급신고를 넣었다가 경정이 되면, 환급신고분에 대한 불성실가산세가 발생할 수 있으니 모호할 때는 보수적으로 처리하는 것이 옳을 수 있다.
- 먼저 환급신고를 넣었다가 경정이 되면, 환급신고분에 대한 불성실가산세가 발생할 수 있으니 모호할 때는 보수적으로 처리하는 것이 옳을 수 있다.
- 특수관계인일 때는 대손처리불가
ㅇ 매입매출전표를 마무리하고 넘어가자
- 접대비, 고정자산매입 등 기타 특이사항을 확인할 수 있다.
- 부가세 신고보조할 때 스크래핑만 하라고 하셔서 상품에 다 넣어놓고 마무리한 적이 있어요.
- 부가세 신고보조할 때 스크래핑만 하라고 하셔서 상품에 다 넣어놓고 마무리한 적이 있어요.
근데 이 업체를 종소세때 다시 제가 맡게 됐는데, 그 떄 절실하게 느낀 점은 부가세때 해두면 편했잖아..!! 라는 생각이었습니다ㅎㅎ
분류만 해서 마무리하라고 주셨는데, 고정자산으로 돌리니까 비용이 붕떴던 기억이,,
안그래도 부가세보다 종소세가 더 힘들었는데.. 힘든 이유가 있었습니다,,껄껄,,
ㅇ 매입자발행세금계산서
- 과세기간이 지난 후 6개월 이내, 반드시 매출처에 세무조사나 소명자료요청이 있다.
- 세금계산서 발행도 안해주고 연락도 안되고 날랐다는 업체 설이 떠오르는 챕터였습니다.
ㅇ 일반전표 VS 카드면세
- 여러번 이 부분에 대해서 들었는데, 어떤 부분이 나은지 잘 모르겠더라구요. 그냥 카면으로 처리해도된다~ 정도로만 인식하고 있었어요.
오늘 강의듣고 보니 신용카드내역을 날릴 때 매입매출전표에서 한꺼번에 날릴 수 있다!! 라는 장점이 있네요!! (지금까지 생각이 1차원적이었다)
그리고 한 번 더 검토할 때 유용하겠다? 라는 생각이 들었습니다.
일반전표로 잘못돌려서 매입매출전표에 다시 넣는 일도 없을테고, 바로 유형코드만 변경해주면 되는 부분이라 좋을 것 같았습니다 :)
그리고 한 번 더 검토할 때 유용하겠다? 라는 생각이 들었습니다.
일반전표로 잘못돌려서 매입매출전표에 다시 넣는 일도 없을테고, 바로 유형코드만 변경해주면 되는 부분이라 좋을 것 같았습니다 :)
- 그래도 이 부분은 사무실마다 차이가 있어 혼란이 올 수 있는 부분이니 꼭 상의 후에 활용하도록 하자!
항해단 1기 16일차 완료!
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