2023년 10월 30일

 

▪ 항목별 체크 사항 

1. 매출액 : 부가세 신고서 상 수입금액과 체크 

2. 매출원가 : 매출원가가 없다는 건 매출원가 분개가 안되었다는 것 

3. 판관비 : ( 직원급여, 상여금 , 잡급, 퇴직급여 ) → 원천신고 검토표와 체크 

4. 판관비 : (그 외) → 부가세 1차 확정, 증빙없는 현금+지출결의서 법인세 최종확정 1) 보험료 → 면세금액으로 "보험증권" 요청해서 반영 또는 통장이체내역으로 확인 2) 경상연구개발비 → 회계처리한 급여 중 연구개발비 지급에 해당되는 직원의 급여만 개발비로 처리 3) 운반비, 도서인쇄비 → 영수증이 있을 수 있으니 확인 4) 광고선전비 → sns (인스타, 페이스북) 해외결제 내역 있을수 있음, 홈택스에서 조회되지않아 서, 자료 요청해야함. 

5. 영업 외 수익 이자수익 → "이자소득 원천징수영수증 " 요청 

6. 영업 외 비용 1) 이자비용 → "원리금상환내역서 " 및 "이자납입내역서" 2) 기부금 → 법인이름으로 기부한 내역만 가능 ( 대표자 이름으로 기부 안됨