부속명세서 작성을 해야한다.
포인트는 세금계산서 합계표와 계산서 합계표는 홈택스의 자룡와 일치하는지 여부를 확인해야한다.
부가세를 할 때 잘 맞게 불러왔는지. 확인하는 작업이 필요하다
수기는 세금계산서와 계산서 집계 후 일치 여부를 확인해야 한다. 건수와 공급가액 그리고 부가세를 확인해야 한다.
세금계산서 합계를 볼 때 공급가액 * 10% = 부가가치세액이 일치하는지 확인해야 한다.
이의 정당한 사유가 있는 경우도 있지만, 단순 오류일 수도 있기 때문이다.
영세율 세금계산서가 들어있다고 보면 공급가액 * 10% 가 부가가치세액과 일치하지 않을 수 있다.
신용카드등 발행금액집계표는 카드랑 현금영수증의 매출인데, 홈택스 자료와 일치 여부의 확인이 필요하다.
홈택스 자료와 여신자료가 차이가 있을 때 둘 중 큰
금액으로 선택하면 되고.
온라인 매출 등의 유무에 따라 상이하다.
신용카드등 수령명세서를 보면 중복 스크래핑을
확인해야한다.
사업자상태조회 또한 확인해야 파은데, 간이, 면세, 폐업 등을 확인해야하고, 전환일을 체크해야한다.