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[항해단 3기] 8일차
wataxss017
· 2023-11-27
조회수 1,209
관련 강의 : 입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사 [ 강의 바로가기 ]
① 얼마를 벌었는지 산출하기(회계적) ② 세무조정(회계상 손익과 세법상 손익의 차이 조절) ③ 신고서작성
- 얼마를 벌었는지 산축하기(회계적)
- 거래처 요청할 자료
- 직접 할 수 있는 업무들
- 거래처 수취 기초세팅 : 거래처 및 계정과목 설정
- 결산 기초 세팅 : 매출액 확인, 부가세 회계처리, 인건비 회계처리
- 자료 수취 후 작업
| (세금)계산서 | 현금영수증 | 카드 |
|---|---|---|
| 익월 10일 | 익월 1일 | 익월 15일경 |
| 요청자료 | 발급처 | 법인 | 개인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 법인등기부등본 | 인터넷등기소 | O | 해당없음 | 주소지 변경 등 기본사항확인 |
| 주주명부 | 내부관리 | O | 해당없음 | 주주 등 변동상황 신고 필요 |
| 통장거래내역 | 인터넷뱅킹 | O | O(성실) | 외상대금 정리 |
| 이자소득 원천징수영수증 |
인터넷뱅킹 | O | 금융소득 종합과세 |
이자소득에 대한 원천세 선납세금 철시 |
| 지방세세목별 과세증명원 |
정부24 |
O | O | 지방세 납부내역별 내용확인 |
| 원금이자상황내역 | 인터넷뱅킹 | O | O | 사업관련 대출 원리금 상환내역 확인 |
| 리스계약서 | 리스회사 | O | O | 리스계약 내용 및 지출 금액 확인 |
| 자동차보험증권 | 보험회사 | O | O | 임직원전용보험 가입여부 확인 |
| 법인차량운행일지 | 내부관리 | O | O | 차량의 업무용 사용여부 확인 |
| 12월말거래처 | ||||
| 잔액내역서 | 내부관리 | O | O | 정확한 외상대금 확인용 |
| 12월 말 재고내역 | 내부관리 | O | O | 매출원가 산정을 위해 필요 |
| 기부금 영수증 | 기부처 발급 | O | O | 기부금 비용처리를 위해 필요 |
- 소득세 신고를 위해 부양가족 등 기타 자료 요청 필요, 위 표에서는 사업관련 소득 확정을 위한 자료만 기재
- 국세 납부내역증명, 4대보험 납부내역(건강보험edi)
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