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[항해단4기] 11일차 결산 체크 확인 2
알갱이
· 2023-11-30
관련 강의 : 결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사 [ 강의 바로가기 ]
결산검토의 방법을 검증하는 시간...
| 급여(상여금) | 확인 | 원천세 신고내역과 차이 | ||||
| ①비과세항목, ②귀속과 집이 다를 경우 | ||||||
| 퇴직급여 | 확인 | 원천세 신고내역과 차이 | ||||
| ① 임원 퇴직금 한도 | ||||||
| ② DB형 불입액 DC로 처리 되지 않게 | ||||||
| ③ DB형 은행거래 변경 시 주의! | ||||||
| 복리후생비 | 체크 | 사적경비 - 검토 시 손금불산입 확인 | ||||
| 접대비 성격 확인 | ||||||
| 접대비 | 확인 | 업종 확인하여 비중소기업 여부 체크 | ||||
| 세금과공과 | 체크 | 적요 기입 필수! | ||||
| 감가상각비 | 확인 | 재무상태표와 고정자산관리대장 값일치여부 | ||||
| 체크 | ⓘ 매입매출 입력 시 고정자산 자동등록 주의 | |||||
| (상각방법, 내용연수 자동 값으로 등록됨!) | ||||||
| ② 감가상각비 이중계상 | ||||||
| (결산자료 입력 방법 전표별도 입력방법) | ||||||
| ③ 감가상각비 미계상시 특별세액감면 적용 | ||||||
| 지급임차료 | 확인 | 차량렌트시 추후 조정사항 | ||||
| 보험료 | 확인 | 손비 및 자산 여부 | ||||
| 차량유지비 | 확인 | 업무용 승용차 | ||||
| 지급수수료 | 확인 | 사업소득신고금액 , 카드매출관련 가맹점수수료 | ||||
| 광고선전비 | 확인 | 접대비 성격 확인 | ||||
| 대손상각비 | 확인 | 대손기준일 | ||||
| 무형자산상각비 | 확인 | 영업권 (5년) 특허권 (7년) | ||||
| 외화환산이익 | 확인 | 평가 후 세무조정 검토 (실무상편리!) | ||||
| 증권평가이익 | 확인 | |||||
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2개의 답글
트인
· 2023-11-30
표까지 있으니 정말 확실하게 눈에 들어오네요! 오늘도 화이팅하셨습니다. ㅎㅎ
kirust
· 2023-11-30
와 실무적으로 주의해야 할 사항, 검토 사항을 표로 일목요연하게 정리하셨네요! 정리방법 배워갑니다~ 항해단 화이팅 하세요!!
