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부가세 알아가기 (신고서작성)
leehj9109
· 2023-11-30
조회수 1,116
관련 강의 : 나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
<목적 적합한 신고 과정 살펴보기>
1. 신고서작성
- 세금계산서 수취분 : 매입세금계산서합계표와 일치여부 확인
- 예정신고 누락분 : 가산세, 매입세금계산서 합계표에 포함 등
- 이외 공제매입세액 : 신용카드 등, 의제매입세액 명세서와 일치 여부 확인
- 신용카드매출전표 등 발행공제 일치여부 확인
- 예정신고 미환급세액 확인
- 예정고지세액 확인 (영세법인 / 개인)
- 가산세액 : 관련 가산세 해당 여부 확인
- 사업자명세, 과세표준명세 확인
- 자기결재 : 홈택스자료, 부속명세서, 신고
2. 신고 결과 분석
- 부가세율 변화가 미치는 영향
- 매출처 (업종별) 차이
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