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[항해단4기] 12일차 결산 체크 확인 3
알갱이
· 2023-12-01
관련 강의 : 결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사 [ 강의 바로가기 ]
돌다리도 두둘겨 보고 가는 자세의 중요
| 외한 차손익 | 확인 | 해외 계죄 보유 시 신고의무 | |||
| 지분법손익 | 확인 | (과태료대상!!) | |||
| 국고지원금 | 확인 | 수입인식시기-교부통지 받은 날 | |||
| 체크 | ① 특별세액감면 소득 아님 | ||||
| ② 연구개발비에 대한 지원은 세액공제대상 아님 | |||||
| 당기순이익 | 확인 | 결손금 소급공제 대상 !! | |||
| 보통예금 | 확인 | 해외 계좌 여부 확인 (신고의무!) | |||
| 기타예· 적금 | 확인 | 건설업인 경우 유동성 분류 필수!! | |||
| 체크 | 유동비율에 영향 | ||||
| 단기매매증권 | 확인 | ① 평가여부 확인 (원가법) | |||
| ② 해외 주식 보유 시-해외현지법인 명세서 | |||||
| (손실일 경우 -손실거래명세서 제출) | |||||
| ③ 작성서류 확인 (3개) - 가까 과태료 부과 대상 | |||||
| 체크 | 배당소득 발생시-수입배당금 익금불산입 | ||||
| 미수수익 | 확인 | 회수여부-1년간 미회수시 상여처분 | |||
| 가지급금 | 확인 | 재무상태표상 금액 누락 되지 않게 확인!! | |||
| 체크 | 당기 미수수익 처리 여부 | ||||
| 선납세금 | 확인 | 전기 법인세 등 대체 확인 | |||
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