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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인조정 노하우
  1. 재무제표 확정하기 - 결산 끝! 조정 시작 ! 우리는 무엇을 체크 해야할까? - 흔히 하는 실수는? 2. 서식으로 배우는 법인조정 - 왜 작성해야 할까?_ 서식이 갖는 의미와 각 서식간 상호 연결 - 서식작성 순서는? - 필수 서식은 무엇? 3. 주요 세무조정 상세하게 배우기 - 과목별 세무조정 - 이것만큼은 세무조정 완벽 이해하기   <초보자가 알아야 할 기본서식 종류> - 세무조정 책자를 만들 때에도! 1호. 법인세 과세표준 및 세액신고서 3호. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서   4호. 최저한세조정계싼서 (조)2호. 세액감면신청서 8호. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표 8-2호. 공제감면세액계산서(2) 10호. 원천납부세액명세서(갑) 15호. 소득금액조정합계표 16호. 수입금액조정명세서 17호. 조정후수입금액명세서   [신고부속서류] 47호. 주요계정명세서(을)** 48호. 소득구분계산서** -> 세액감면과 관련된 서식 50호. 자본금과 적립금 조정명세서(갑)(을)** 51호. 중소기업등기준검토표** 54호. 주식변동상황명세서** 63호. 내용연수신고서** 별지. 전산조직운용명세서** 표준. 재무상태표/손익계산서/원가명세서/이익잉여금처분계싼서   항해단 덕분에 강의를 계속 들을 수 있었고 4기가 시작하기 전까지 또 열심히 들어야겠다! 화이팅!
임조이 · 2023-11-04
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인 조정노하우, 법인통장 확인 / 고정자산
      법인 통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 사후관리 결정 (입금) 외상매출금/(출금) 외상매입금 계정과목 단순화 -선급금/선수금 미아 만들지 않기 →몇년동안 잔액이 남아있는 것 주의하기! 기중에는 최대한 쓰지 말자. 헷갈린다. 신중하게 생각하기. 세금계산서 미수취 지출 비용처리 불가?? NO!! 거래처원장 (-)부분 원인 찾기 -입금: 매출누락 여부 파악 > 부가세 수정신고? → 의심이 든다 할 때 물어보고 결정하기, 원인파악 중요함 -출금 : 무증빙 지출 또는 미신고 인건비 규모 파악 → 원인파악 중요 장기미수 거래처 관리 → 대손과 연결 → 임의로 처리하지 말기 (입금) 가수금 / (출금) 가지급금 규모 파악 → 가수금이 많다면 매출누락으로 연결될 수 있음 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 ✨✨ 취득원가-기초감가상각누계액=장부가액 (당기 기말 잔액 확인) → 중요하다! 감가상각 한도 = 상각범위액 미상각분 감가상각비 기말잔액 = 재무상태표 상 기말잔액 일치여부 확인 무조건 정률법 X , 감가상각 방법 잘 체크하자 내용연수 무조건 5년X 고정자산 등록 메뉴에서 회사계상액 일괄 수정 가능 00세액감면 받을 경우, 회사계상 감가상각비 반드시 한도만큼 회계처리해야! ✨✨✨ → 예를들면, 중소기업특별세액감면 감가상각 풀로 해야한다. 선급금, 선수금 사용을 주의해야겠다. 그리고 현재 거래처들의 선급금 선수금 관리도 신경써야겠다. 거래처원장이 (-)나면 매출누락의심, 무증빙 지출or무신고 인건비 파악 장기미수 거래처 관리 주의하기 → 대손도 생각해야 함(대손에 대해서 공부가 필요, 매번 까먹는다) 가수금,가지급금 주의해서 보기 고정자산 장부가액 항상 확인해보기. 감가상각 방법, 내용연수 다시 확인하고 주의하기(특히 차량, 식당의 시설장치 등) 세액감면-감가상각비 알고는 있지만 다시한번 잘 기억하기로.
임조이 · 2023-11-01
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인 조정 노하우
  2강. 잠깐! 결산 마감 전 확실하게 짚고 넘어가자 / 1031 화요일 [재무제표 확정하기] 세무사랑에서 입력 창구와 데이터 확인 메뉴는 따로 있다! 입력한 데이터를 꼭 장부로 확인하고 검증하는 습관을 들이자 합잔과 매입매출장/ 거래처 원장/ 계정별 원장 보는 연습을 하자 외감 대상이 아니라면 8할은 결산이다! → 세무조정 발생 전 미리 방지한다!, 형식적인 절차. 결산만 잘 되어 있다면 법인 조정은 형식적인 절차만 남은 것이다 핵심은 법인 통장 맞추고 거래처와 소통하기 [결산 완료 후 체크할 사항은?] 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후 사후관리 결정 분기별 부가세 예수금/대급금 정리 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 재무제표 마감 최종 세무조정 완료 후 법인세비용 계상 후 재무제표 재마감 3년차 이하는 아니지만 내가 잘 하고 있는지 확인해보고 싶어 강의를 듣게 되었다. 아는 것도 다시 한번 확인하고 몰랐던 부분은 보완할 수 있도록 이번 강의를 들으며 점검해봐야겠다.
임조이 · 2023-10-31
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연봉을 2배 올리는 재무제표 분석 : 제조업 편 / 이상화 세무사
항해단3기, 재무제표 분석
  * 가지급금과 이자비용 관계 - 이자비용을 많이 내는 것도 억울한데 그 이자마저도 비용 인정을 받지 못한다. - 가지급금 이자 부인 -> 법인세 추가로 내야 함   * 예쁜 재무제표란? - 유동비율(유동성), 현금비율(유동성), 부채비율, 차입금 의존도 - 오늘만 사는 사람들은 손익계산서만 봄 : 매출액증가율, 영업이익율, 순이익율, 이자보상비율   제조업의 유동성 관리 - 제조업이 어려운 이유는 업계 관행상 깔고 가는 외상매출금   * 회전 기간의 관리가 중요하다 1) 매출채권회전율 = 매출액/매출채권(평잔) X100 매출채권을 현금화하는 속도를 나타냄 2) 매입채무회정율 = 매출액/매입채무(평잔)X100 매입채무를 지급하는 속도를 나타냄 기간 율X365 3) 재고자산회전율   제조업이 어려운 이유는 매입채무 회전기간이 매출채권 회전기간보다 짧기 때문이다. 이 차이 만큼 회사는 안전 현금이 없게 되므로 금융부채 or 가수금이 증가하게 된다.   * 미수에 대해서도 세금을 내야 하는 것을 알고 있는가? - 제조업이 어려운 이유는 외상매출금에 대해서도 돈을 못 받아도 세금을 내야한다. - 외상매출금의 10%~20%는 법인세로 납부 - 법인세 차감 후 90%~80%남은 외상매출금에 대해서는 회사가 폐업하는 시점에 남은 금액의 50%를 소득세로 과세 - 배당을 미리 하지 않으면 최고세율로 폐업시 과세 될 수 있다 - 1억 미수금으로 수금 0원에 대하 ㄴ세금은 1천+4천5백 = 5천 5백   외상매출금 먼저 해결 -> 배당      
임조이 · 2023-10-30
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