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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완 6일차] 법인조정 노하우 ; 19~25강
연말정산과 법인세로 인해 바빠지기전에 시도해본 오성완 커리큘럼덕분에 공부하는데 있어 동기부여가 참 잘되었습니다. 아직 남은강의들이 많지만 덕분에 왜 이렇게 해야하는거고 이러한 취지가 무엇인지에 대하여 세무사님께서 설명해주어서 더 잘 이해하게되었습니다.    한동안은 공부하러 들어오기 힘들수도 있지만, 그래도 아예 손을 놓지 않도록 이러한 이벤트? 캠패인? 아무튼 오성완 같은 기회가 자주 있었으면 좋겠습니다 :)  감사합니다.    # 강의로 공부한 내용 1. 중소기업 혜택 - 접대비 기본한도 3600만원 + 매출 대비 한도 증가 - 이월결손금 한도없이 100%  - 결손금소급공제가능(전기에 납부한 세금이 있고, 당기에 결손인 경우 결손금을 소급하여 납부한 세금을 환급시킬수 있음) - 최저한세율 7%   - 중소기업등기준검토표 중 독립성요건으로 주주가 법인인경우가 있다면 확인해보기   2. 중소기업특별세액감면 - 업종은 사업자등록증상 업태.종목과는 무관하며 한국표준산업분류상 업종으로 확인. (실질적으로 해당 업종을 영위하는 게 의미가 ...있던것같음) - 업종 중 제조업의 경우 꼭 공장을 소유하고 있지않고, 위탁가공계약을 통한 OEM 방식으로도 가능함. 대신 국외에 위탁제조하는 경우는 제외   3. 최저한세 최소한으로 소득금액의 7% 이상은 부담해야한다. 세액감면시 7% 이하의 세액이 산출되는경우 차액금액만큼 감면제외(소멸)/세액공제는 이월처리  
윤늉 · 2023-01-31
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완 5일차] 법인조정 노하우 ; 13~18강
요새 일을 하면서 틈틈히 공부를 하다보니, 아직 많은 공부를 한건 아니지만 일도 아주 가끔씩이지만...! 조금씩 재미있어지는게 느껴지네요 :)   다른강의를 통해 감가상각에 대해 공부도 하고 나름대로 정리도 해보기도했지만 오늘강의를 들었지만 아직도 잘모르겠고 놓치던 부분도 있어 아직 많이 부족하구나 라는것을 깨달았습니다 ㅠㅠ 그래도 이렇게라도 알게되니 다음부터는 조금 덜 놓치게 되지 않을까 싶네요. 감사합니다   #. 강의 정리 1. 세법상 감가상각 특징 중 - 당해년도 회계상으로 감가상각을 하지 않았다고 해서, 세무조정을 통해 손금 시켜주지 않음 - 임의상각제도 중 시기 : 5년 정액법으로 반영하고 있다해서, 5년이 지나고서 남아있는 미상각액을  반영하지 못하는것이 아님 - 전기 이월된 상각부인액이 있는경우, 시인부족액과 전기상각부인액중 적은금액을 손금 가능   2. 상각범위액 결정요소 중 내용연수  - 무조건 5년이 아닌 업종 및 신고내용연수를 검토 - 고정자산등록 에서 내용연수 반영하는 란 옆에 기준내용연수도움표를 확인 할수 있음 - 내용연수 신청?은 자산의 취득일이 포함된 해당연도 법인세 신고기한까지    3. 감가상각비명세서 검토사항 고정자산의 감가상각비명세서상 기말 미상각잔액과 아래의 내역 확인 - 재무상태표상 기말잔액  - 고정자산조정명세서? 미상각잔액   4. 업무용승용차관련비용명세서 - 5년 정액법 강제상각 - 감가상각상당액 초과액에 대한 세무조정은 리스,렌트/자가 에따라 다름 -감가상각비(상당액)한도초과금액 이월명세  이월명세를 작성하는 이유가 혹시 자가차량의 손금불산입금액과 리스.렌트 차량의 손금불산입 금액을 구분하여, 자가차량 손금불산입한 금액을 확인하기 위해서 ?? → 자가 손금불산입은 자본금과적립금 서식에서 유보로 확인되지만 리스.렌트는 따로 확인이 되지 않기에 추후 손금처리를 위해 작성한다(세무사님 답변으로 공부 ! ) - 미제출 또는 사실과 다른경우 1% 가산세 (22.1.1)   5. 자본금과적립금조정명세서 ; 유보세무조정 사후관리 - 업무용승용차관련비용 한도초과액 유보분 > 내용연수이후 또는 시인부족액 있는경우 유보 - 가능 > 차량을 매각하는 경우, 유보 - 가능      
윤늉 · 2023-01-28
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[5일차] 법인조정노하우 17~19강
  17강. 접대비조정명세서 - 작성시 주의사항 18강. 업무승용차관련비용명세서 - 기본, 서식작성 시 체크 포인트 19강. 중소기업 세제혜택 - 중소기업일 경우의 장점   먼저 18강 업무승용차관련비용명세서에서는 업무용승용차는 무조건 5년 정액법 강제상각인 건 알고 있었는데 5년이 지나면 비용처리도 안 되는 줄 알고 있었거든요 오늘 강의에서 그게 아니라 한도초과금액 이월을 시킬 수 있다는 걸 설명 해 주셔서 좋았어요 일반적인 경우와 세법상의 경우를 예를 들어서 설명 해 주셔서 더 이해하기 쉬웠어요:)   그리고 강의중에 세무사님이 말씀하셨는데, 신입이라서 담당거래처가 소득이 높지 않은 기업들이 많고 결손이 나는 곳도 있어요 19강에서 이월결손금과 결손금소급공제에 대해서 설명 해 주셔서 결손이 나는 업체는 이부분을 좀 더 자세히 볼 수 있을 것 같아요 중소기업이 중소기업 아닌 기업에 비해 혜택이 많다고 들었는데 이런 것까지 선배들에게 자세히 설명 해 달라고 하기에는 바쁘신데 죄송하고, 인터넷에서 찾아보자니 내가 찾아본 정보가 정말 확실한건지 불안했었거든요 강의에서 이렇게 콕 집어서 설명 해 주시니까 내가 찾아본 정보들이 확실한건지 불안해 하면서 거래처에 안내해주지 않아도 될 것 같아서 안심됩니다^^    
봄봄봄 · 2022-12-05
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[4일차] 법인조정노하우 10~16강
  10. 세무사랑메뉴로 이해하는 작성 FLOW - 법인세 서식 작성 흐름, 표준용 계정과목설정, 수입금액관련서식 11. 세금과공과 명세서 - 기본서식 복습, 손금 및 손금불산입 12. 부가세 때 불공제 된 매입세액은 세무조정 어떻게 될까? - 사유별 불공제 매입세액 처리방법 13. 선급비용명세서 - 작성시 주의사항 14~16. 감가상각비조정명세서 - 세법상 감가상각제도 특징, 상각범위액 결정요소(감가상각방법, 업종별 내용연수),                                           업종별 내용연수 확인하기, 내용연수신고서, 실무체크사항, 즉시상각특례   일단 저는 더존을 쓰는 사무실에서 근무하는데, 더존이나 세무사랑이나 큰 차이는 없다고 해서 그냥 들었어요 화면 레이아웃이 중요한게 아니라 내용이 중요한거라서 강의 제목은 세무사랑메뉴로 이해하는....이라고 되어있지만 더존 쓰시는 분이 들어도 상관 없을 것 같아요(이건 제목을 바꾸셔도 괜찮을 것 같아요, 사실 제목이 저렇게 쓰여있으니까 굳이 들어야 하나? 하는 생각도 들어요^^;)   저는 자격증 공부 할 때부터 감가상각비 부분이 어려웠는데, 초반에 법인세 서식을 설명하는 부분에서도 감가상각비에 대해 설명 해 주시고, 이번에는 감가상각비만 중점적으로 설명을 해 주셔서 조금 더 이해할 수 있었던 것 같아요 거래처가 고정자산을 매입한 곳이 거의 없어서 사실 세금계산서에 고정자산이라고 생각되는 큰 금액이 보이면 쫄거든요ㅠㅠㅋㅋㅋ 등록하는 것도 그렇고, 앞으로 이걸 어떻게 해야 하지? 하는 걱정도 되는 마음에서요^^; 공부를 제대로 하고 업무를 하면 걱정되는 것도 없을텐데 그동안 자신이 없는 부분이라서 그랬던 것 같아요ㅎㅎㅎ 조정은 안 해봐서 어떨 지 몰라도 평소 업무는 개념을 제대로 알고, 주의사항만 알아도 어려울 게 없을 것 같은데 오늘 강의에서 정액법/정률법의 실무에서의 차이나 고정자산 화면에서 감가상각방법/업종별 내용연수 등을 확인할 수 있다는 걸 알려주셔서 업무에 도움이 많이 될 것 같아요! 앞으로는 쫄지 않고 화면 잘 확인 해 가면서 업무 해 볼께요ㅎㅎㅎ   제목은 법인세 조정이지만, 법인세 조정을 설명하는 과정에서 기초적인 부분도 잡고 갈 수 있는 부분들을 많이 설명해 주셔서 좋은 것 같아요! 앞으로 강의도 기대됩니당^^  
봄봄봄 · 2022-12-04
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