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꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
꼼꼼 원천세 2일차
● 인건비 자료 요청 방법  : 근로소득 - 기본급, 비과세(식대 차량유지비 보육수당), 상여, 총세전급여 : 일용직 소득 - 근무시간(시급), 근무일수(일급), 총 지급액 : 사업소득 - 총 지급액, 세후지급액  ● 원천세 신고내역 파악하기  -업체파악  : 원천징수이행상황신고서에서 파악하기. (혹은 프로그램에서 원천징수이행상황신고서 - 신고리스트) 무엇을 ?  : 신고기간(월별 or 반기) - (홈택스에서 세무대리공통조회 수임납세자 기본사항 조회 - 사업자번호 조회 - 원천징수구분 통해 확인가능)  : 귀속연월 지급연월(같은지 다른지) - 1귀1지(신고일 2.10), 1귀2지(신고일 3.10) : 소득종류 - 근로소득, 사업소득 등 ( 연말정산등 신고검토표 )  : 전월미환급세액 => 업체현황표(신고구분, 귀속지급, 발생소득) 작성 -자료요청 준비하기(내부 업무자료 : 인건비대장, 세전 세후, 4대보험) 소득자료를 어떻게 줬는지 : 업무 대행 범위 파악 ( 서비스에 급여대장 포함 or 미포함 ) 언제 어떻게 요청할지 : 인건비 지급대장 작성을 거래처에서 하면 -> 매달 초                                 세무대리인이 하면 -> 급여일 2~3일 전. : 카톡 or 문자 or 이메일 or 전화 등.  => 업체현황표(급여대장 작성 , 급여날짜, 4대보험 대행(고지내역or요율내역), 자료수거) 작성 ● 자료요청 잘하는 법 1. 사장님들께 인건비 자료 요청( 전체 일괄 메세지 & 기존신고자에게 1:1 요청 ) 2. 받은 자료로 신고가 가능한지 파악 ( 소득 구분을 제대로 한건지, 신고할 금액 및 공제할 금액이 맞는지) 3. 부족한 자료 재요청( 전월 신고내역 참고 ) 4. 신고 내역 확정 ( 인건비 합계가 일치하도록! ) # 재요청을 하지 않으려면 처음에 필요내역을 구체적으로 정리&안내할 것. ● 원천세 행동 가이드 프로그램에서 급여대장 작성 후  원천징수이행상황신고서 불러오기 전에 거래처에 소득대장 전달하며 금액확인 검토요청 드리기. 원천세 신고용 파일을 만들어 홈택스 전자신고 / 지방소득세 파일 만들어 위택스 전자신고 거래처에 소득세 & 지방세 납부서 전달 / 전달 확인 & 납부마감일 안내 내가 신고할 거래처 리스트 & 신고한 개수가 맞는지 확인   ● 상용근로자 근무조건 : 주5일, 하루8시간, 최저임금 급여 : 매월 월급날 지급 4대보험 : 1개월 이상 / 8일 이상/ 60시간 이상 근무 비과세 : 식대, 자가운전보조금, 자녀보육수당(6세이하) 소득세 정산 : 간이세액표, 근로소득세, 연말정산 퇴직금 : 1년 이상 다니는 경우 채용시 -> 근로계약서(입사일,근무시간,월급여,기타수당) 작성 -> 급여대장 세팅 -> 급여명세서 완료
단비 · 2024-02-14
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[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
원천세 신고 파악 및 소득구분
원천세신고  1. 업체파악  2. 자료요청 업체파악  - 원천징수이행상황신고 : 세법,신고기간 파악 신고내역파악 1.매월,반기신고 파악,좌측위  -프로그램확인(신고리스트확인,홈택스세무대리공통조회)  -신고구분 매월,반기,수정,연말,소득처분,환급신청 2. 귀속=지급 파악,우측위 3. 소득자료신고 파악  - 어떤인건비, 전월달 신고내역 귀속,지급 같은지 파악 1. 귀속날=일한날, 지급월=돈받은날  - 지급월에 익월 10일  - 1귀 1지, 1귀 2지 같이 같은지 다른지  소득내역 파악  프로그램확인방법   - 연말정산등 신고검토표 확인 소득구분  - 간이세액  - 중도퇴사  - 일용   - 연말정산   - 퇴직소득/그외 퇴직금 그외,바로정산  - 사업소득/매월징수 프리랜서  - 기타소득/그외 (22%그외)  - 이자소득  - 배당소득 배당금을 지급 업체파악 1차 완료  가이드 월별,반기 신고파악 귀속문제 전월소득 소득 파악 소득자소득구분 2차 업체파악 자료요청  - 어떤신고를 했는가  - 업무방법(내부업무자료) 업대대행 범위 - 급여대장 미포함, 포함으로 나뉨 - 포함(4대보험,소득세) 기장서비스 진행 - 업무대행범위 파악, 준비   (신고만 / 급여대장포함)   ->포함시 4대보험 산출내역, 요율대로 - 거래처 작성시 10일 2,3일전 요청 - 세무대리인시 급여일 2,3일전 요청 자료요청방법  - 카톡,문자,이메일,수기전화  ※사장기존 커뮤니케이션 파악후 업체현황표 1. 신고구분,귀속.지급 2. 소득구분 3.급여대장작성, 급지 4.4대보험 자료수거 2차 업체파악 자료요청  - 어떤신고를 했는가  - 업무방법(내부업무자료) 업대대행 범위 - 급여대장 미포함, 포함으로 나뉨 - 포함(4대보험,소득세) 기장서비스 진행 - 업무대행범위 파악, 준비   (신고만 / 급여대장포함)   ->포함시 4대보험 산출내역, 요율대로 - 거래처 작성시 10일 2,3일전 요청 - 세무대리인시 급여일 2,3일전 요청 자료요청방법  - 카톡,문자,이메일,수기전화  ※사장기존 커뮤니케이션 파악후 내가할일정리 -신고구분,귀속확인,소득내역 확인후 자료요청 - 거래처추가,지급명세서 제출용 정리  QA  - 거래처던달자료로 업무파악  - 4대보험 고지내역,요율내역 파악  - 전달방법 (카톡,문자,이메일,전화) 자료요청 잘하기 1. 인건비 자료요청  - 전체거래처메세지 발송  - 기존인건비신고자 1:1요청    (변동이있는지,새로운근로자있는지)  - 카톡으로라도 받아야함 2. 신고가가능한지 파악  - 소득구분 확인  - 신고금액 확인  - 공제금액 확인 3. 부족한자료 재요청  -  공제소득세,4대보험 빠진경우     (우리가업무처리했는지파악)  - 근무날자,시간외근무    (파악불가능시 재요청)    합계를 급여대장합계가 같아야함  - 과세,비과세 구분  - 지급액 확인  - 소득확인  - 무슨소득인지 확인(금액만적은경우-전기자료-재요청) 4. 자료요청-신고상황정리-재요청-급여대장-원청징수 5. 인건비서비스 기준 정하고 고객응대  - 신규채용(모두안내)  - 해주세요(1,2명 가능)  - 직원수(5명)많으면 경리,노무사대행 가이드  - 신고했던 이력이없다->주민등록번호요청  - 근무날짜있는데 지급금액이 없는경우 재요청  - 원천세신고 신고내용 누락시 재요청 행동가이드   1. 신고거래처 파악  - 신고업체개수 확인   2.자료요청  - 급여대장 대리작성시 :급여지급일(2,3일전)  - 신고만 : 매달초   3. 신고방법확정  - 기록확인   4. 신고서 작성하기  - 소득 프로그램 입력(귀,지체크)  - 급여대장 대차확인  - 금액확인검토  - 신고서 불러오기  - 마감  - 신고파일작성  - 홈택스 신고  - 납,접수증 출력  - 지방소득세 신고   5. 발송하기  - 거래서 소,지방세 납부서 전달  - 납부 마감일 안내  - 신고할 리스트 및 신고개수 확인 인건비 작성방법 1.근로소득 - 인적사항 - 귀속,지급 - 기본금, 수당, 상여 - 총세전직ㅂ액   2. 일용직 - 인적사항 - 시급,일급 확인 - 총지급액   3. 사업소득 - 인적사항 - 귀속,지급 - 지급액 - 총지급액 - 세후지급액 상용근로자 1. 상용근로자(4대보험 가입) - 주5일,8시간, 최저임금 - 매월 월급날지급 - 1개월이상, 8일이상, 60시간이상 - 식대,자가,자녀 - 간이세액표,근로소득세,연말정산 - 퇴직금 1년이상다니는경우 2. 채용  - 근로계약서작성  (입사일,근무시간,월급여,비과세설정)  - 급여세팅  (인적사항,기본급여&제수당,제공제금액)  - 급여명세서   각 수강내역으로 포인트 체크하여 수강하였습니다. 감사합니다.
Rochell · 2024-02-14
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항해단 4기. 18일차
-부가가치세 신고 준비 기초  일반 과세자 :제1기  1/1-6/30, 제2기  7/1-12/31 간이 과세자 : 확정 1/1-12/31. 전환 : 1/1-6/30 포기 : 과세기간 개시일 - 신고일이 속하는 달의 마지막 날.  폐업 : 과세기간 시작일 - 폐업일  조기환급 : 매 1개월, 2개월, 예정신고기간 예) 7/7-7/31 , 7/1-8/31   신규 사업 자 : 개업연월일 ( 사업개시일 ) ~ 과세기간 종료일 - 사업자 등록 신청 일 예) 사업자 등록 신청일  7/15, 사업개시일 1/1, : 1/1-6/30 사업자 등록 신청일 21.8.1, 사업개시일 23.8.1. : 21.8.1.- 8.31   매출/매입 자료 입력  1) 신고대상 증빙 : 적격증빙(부가세) 2) 적격증빙 예"시 : 세금계산서 , 계산서, 신용카드, 체크카드 현금영수증+현금매출 * 제외대상 : 인건비;, 종이 영수증, 청첩장 등.    부가가치세 신고 준비 기초  매출/매입 자료 입력 -> 자료수집 및 자동분개 -> 전자세금계산서->전자계산서->신용카드->현금영수증-> 통장      신고서 출력 빛 첨부 순서 부가세 신고서 접수증- 첨부서류 접수증-검증오류접수증(사업용 신용카드. 현금영수증 공제 등) -부가가치세 신고서 - 부가가치세 예정고지(개인)/ 가산세 검증 내역      국세청 합계표 : 홈택스-> 세무대리인/조회/발급 -> 부가세 신고용 합계표 조회. 첨부 1장  관리용 세부내역 첨부 시 세로(출력 70%)    첨부자료  ->부가세 예장고지 미환급 검토 / 조기 환급(법인) -> 국세청 홈택스 신용카드 매출 ->국세청 홈택스 현금영수증 매출 ->카드 단말기(포스) 자료  -> 세금계산서 / 계"산서 수기 자료    제로페이/ 지역 화폐 등 ->직불 결제 수단으로 신용 카드 발행 금액 집계표 상 구분하여 반영 -> 수수료 없는 경우 대부분이니 반드시; 별도로 있는지 확인 -> 포스 자료에 반영 되어 중복인 경우도 있으니 개별 파악 필요.    오픈마켓 등 -> 매입처별 세금계산서 합계표 출력 하여 수수료 세금계산서 검토. 오픈 마켓 매출 자료 수령/ 누락 여부 검토  -> 오픈마켓 별 카드 매출/현금영수증/건별 매출 구분 입력 ->현금 영수증 매출은 합산하여 국세청 현금 영수증 매출과 지교하여 조정.  ->건별 매출/ 현금 영수증 매출 은 중복 신고 검토 하여ㅐ 조정.    사업용  신용 카드 미등록 키드  -> 거래처 등록에서 개인 카드로  구분하고, 신용카드 수령 명세서 상  기타 신용카드로 구분 변경을 확인 ->사업용 신용 카드 잘 못 구분 시 국세청 내역과 다른 경우로 사후 검증   `      
세린이112 · 2023-12-07
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연말정산 구조대 / 김현주 세무사
연말정산 기본공제,추가공제에 대해 알아보자.
연말정산 추가자료 입력  > 소득명세 > 주된 근무지+종된 근무지 *전근무지에서 중간정산 받기 때문에 환급액이 적게 나올수도 있음 확인해볼 것! 연말정산 간소화 자료 업로드 -> 부양가족 자료 반영됨 *중복 업로드시 누적되니까 조심할 것! *공제되는 항목인지 확인하고 반영할 것! *보험료  본인이 계약자이면서 피보험자가 부양가족일 경우 해당 보험료는 부양가족 보험료로 반영됨 -부양가족 *기본공제 기본공제대상자 1명당 150만원 해당거주자본인 거주자의배우자+소득금액100만원(총급여액 500만원이하) 생계같이하는부양가족(소득나이요건충족) :주민등록표의 동거가족+현실적으로 생계를 같이하는 사람 직계비속,입양자:주소(거소)에 관계없이 생계를 같이하는 것으로 봄 거주자or동거가족(직계비속,입양자제외) 취학,질병의요양, 근무상 또는 사업상 형편으로 일시 퇴거한 경우 -> 생계같이하는것 직계존속(배우자의 직계존속 포함) 주거형편에 따라 별거하는 경우 -> 생계같이하는것 직계존속 만 60세이상 직계비속,동거입양자 만 20세이하 형제자매 만 20세이하 or 만 60세 이상(형제자매의배우자는 포함x) 단, 장애인의 경우 나이요건x(소득요건o) *추가공제 기본공제대상자+다음에 해당하는 경우 1.경로우대 만 70세이상 -> 1명당 연 100만원 2.장애인 1명당 연200만원 3.부녀자 종합소득금액이 연3천만원이하+배우자O여성인경우 or 연3천만원이하+배우자x여성+기본공제대상자인부양 가족이 있는 세대주인 경우 -> 연50만원 4.한부모가족 배우자x근로자+기본공제대상자인 직계비속or입양자o -> 연100만원 (부녀자공제와 중복시 한부모공제적용!) 장애인의 범위 그외에 항시 치료를 요하는 중증환자도 해당 (증명서류:장애인증명서,장애인등록증) *자녀세액공제 -공제대상자녀 7세이상(기본공제대상자에 해당하는자녀로 입양자,위탁아동 포함) 1명 연 15만원 2명 연 30만원 3명이상 연 30만원+2명초과하는 1명당 연 30만원 -출산입양자 해당과세기간에출산or입양 신고한 공제대상자녀o 1 연 30만원 2 연 50만원 3이상 연 70만원 판정시기 12/31 나이요건:과세기간 중 해당하는 날이 있을것!  
wanndann · 2023-12-07
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