. 입금 체크 포인트(외화계좌에 들어오기 전 거래처 매칭)



중계은행을 통해 은행이 받는 전문을 공유받는다.
수수료부담 차감된 금액으로 입금이 되었다면 전문을 통해 수수료부담 대상자가 누구인지 확인한다
확인되지 않은 수수료등 차감되어 들어온다면 최대 3일정도 외화금액 입금보류하여 확인 후 받는 것이 좋다(3일초과되면 반환된다.) 
보통 계약서 상에는 중계은행수수료까지는 명시하지 않는 편이지만, 금액이 높다면 계약시 협의할 필요가 있다.

*** 저희 회사도 간혹 수출로 인해 달러가 유입됩니다.

처음에는 전문을 받고 달러가 들어온 줄 알고 하루 정도 기다려도 외화계좌에 입금내역이 확인되지 않자 은행에 문의 한적이 있었습니다

은행은 해당 금액이 수금액이 맞는지 물어 본 후 송금처리 해주었습니다.

사유를 물어봐도 이해 되는 설명이 없었었는데 오늘 강의를 통해 한번에 입금되지 않는 이유를 알게 된 것 같습니다.



. 외환차손익



선물환 거래에서 쓰는 계정 : 통화선도거래손익
외상매출금, 외상매입금에 쓰는 계정 : 외환차손익
외환차손익은 기중에 처리하는 계정 (1/1~12/30 결산 전까지)
상거래상 : 외상매입(또는매출)일대 환율은 계상환율, 송금 및 입금시 환율은 재정환율
매출 : 매출계상환율>입금재정환율 이면 외환차손
매출 : 매출계상환율<입금재정환울 이면 외환차익
매입은 매출과 반대가 된다.

*** 역시 외화를 다루는 강의 인 만큼 외환차익, 외환차손 계정이 나오는 구나 전산세무 배울때 결산때 쓰는 계정, 기중에 쓰는 계정 엄청 헷갈렸던 기억이 난다

다음 강의가 결산때 쓰는 계정이 나오는 것 같다 ^^ 이번에야 말로 완전히 숙지하지 않을까 싶다.

이유순 캡틴님의 강의이다.

내용을 들어보면 그리 어렵지가 않지만 세세하게 파고들면 잘 모르는 부분이 많다.

은행을 통해 전자결제를 통해 대출약정을 해보고 수입이나 수출을 통해 외화거래를 해보신 분이라면 어느 정도 이해하는데 도움이 될 듯하다.

 

은행을 통해 하는 선물환 거래는 기업에서 많이 하지 않는 거래로 보여진다.

그만큼 은행측 직원들의 경험이 많지 않다. 그리고 잘 알려지지 않고 홍보하지 않는 거래이다.

하지만 어느 정도 매출이 있고 외화 거래가 큰 회사라면 안정적인 경영을 위해서는 분명히 알필요가 있다고 생각되는 내용들이다.

 

단순한 듯하지만 파고 들면 어렵다 ^^ 나는 그랬다.

 
★ 궁금해요 세번째


1. 외화 송금

선물환 만기시 외화 송금 발생
인터넷뱅킹이나 은행방문을 통해 지급신청서 작성 - 은행방문 권장 지급신청서을 잘 모르는 은행직원이 많다. 특히 지급사유 코드 부분은 잘못표기시 문제가 야기 될 수 있다.
송금하기 위한 관련 서류 제출 - 인보이스,, 수입면장 등
지급신청서에 송금정보 입력 

2. 송금 체크 포인트


송금처 정보 : 알파벳 오기재, SWIFT CD 유무, 주소와 거래은행 정보 확인
송금 : 작성하는 서류상 송금 자료와 은행에서 분류하는 코드가 적합한지 검토 - 은행에서 분류하는 코드란 비용이 발생하게 된 원인이 무엇인지 물건구매인지 용역사용인지 용역이면 잡용역인지 세부적으로 확인하여 정확한 코드 기입을 해야 한다 (=지급사유에 대한 코드로 보인다) 관련 상황에 따라 첨부 서류가 달라 진다.  
수수료 부담 : 일본, 베트남 처럼 수취 수수료가 큰 국가가 있으므로 수수료 부담에 대한 표기를 확실하게 해둘 필요가 있다. - 예를 들어 우리는 100불을 송금했지만 은행에서 알아서 수취 수수료를 제외하고 보낼 수 있다.



3. 외화 입금 과정
외화가 입금되면 ADVICE OF CREDIT (외화입금확인서) 신용자료를 받게 된다

선물환 만기 



선물환 만기 은행과 입금은행이 같다면 만기됬을 때 원화로 원화계좌로 받으면 끝이다. 
선물환 계약 은행과 외화가 입금된 은행이 다를 경우 선물환 계약은행으로는 원화로 이체 하지만 타은행 외화계좌에서 외화계좌로 이체하는 전표 작성만 하면 된다. 



입금 서류 제출



수출면장, 수출전이면 수주자료 제출을 통해 은행이 판단할 수 있는 금액을 확인할 수 있는 자료 제공



입금계좌 입력

 
★. 선물환거래(매입)

FX Confirmation Notice : 선물환 거래 체결 완료시 받는 확인서

** 여기서 FX란 Foreign Exchange(외국환)을 말한다. 그런데 왜? FE가 아니라 FX일까? 


선물환(매입) 거래는 수입한 물건에 대해 미래에 지급할 대금을 은행과의 거래를 통해 환율이 오르기 전 엔화로 지급할 수 있는 거래이다.
수입한 물건의 대금을 확인하기 위해 : 매입관련 청구서, 수입신고필증가 필요하다
만기일(즉 대금지급하는 날)에 발생할 법인의 거래 한도를 확인하여 수입할 물건의 대금이 선물환 처리가 적절한지 여부를 판단한다.
은행측과 선물환거래가 체결이 되면 은행측을 통해 FX Confirmaition Notice를 받은 뒤 관련 부서에 공유하길 권장한다.
수입 대금을 지급하는 9월13일에 ￥엔화 환율을 10이라고 가정하고 은행과 선물환거래를 한 6월17일에 했던 엔화환율이 9.644 였기 때문에 0.356 정도 이익이 발생하게 된다.
만기가 되면 통화선도거래손익으로 분개를 하게 된다.



.★ 선물환거래(매도)

수출로 인해 우리가 받을 외화 환율이 떨어질 수 있다면 그 전에 은행과의 거래를 통해 떨어지기 전 환율로 환전할 수 있는 거래이다.
은행과 거래하기 위해서는 매출관련수주자료, 수출신고필증(선적이 끝난 물건이라면) 필요하다.
매도와 매입의 한도는 별개이기 때문에 매도를 체결할 때도 거래지속이 가능한지 한도를 꼭 확인할 필요가 있다.
만약 만기(대금입금날)에 대금(외화)이 들어오지 않는다면 은행과 해당금액에 대한 매입거래를 체결하여 매도거래와 상쇄시켜 거래를 종결시키고 기간연장 하고자 하는 만큼 다시 거래하는 것도 방법이다.
만기시(수출대금입금일) 마찬가지로 통화선도거래손익으로 처리 한다.

 

 

 

나는 사실 수출입 거래처를 담당하면서도 선물환거래라는 것을 처음 들어봤다. 선물환거래는 투자의 개념으로 알고 있었지, 실제로 회사에서 환율변동 리스크를 관리하는데 이용하는 상품이라고는 전혀 생각을 못 했다.
역시 이 분야는 배울수록 새롭다.
일단 간략하게 설명하자면 선물환이란 달러를 미리 사거나 팔거나 해서 환율변동 리스크를 줄이는 것이다. 예를 들면 내가 핸드폰회사 사장인데, 미국에 있는 스미스에게 노트북을 $1,000에 팔기로 했고, 스미스는 그 대금을 6개월후에 준다고 한다. 현재 환율이 1달러에 1200원인데, 내가 예상하기론 6개월후에 환율이 1천원으로 떨어질 것 같다고 생각을 한다면 나는 결국 20만원을 손해 보는 것이다. 이런 악재를 피하고자 은행하고 거래를 맺는 것이다. 6개월 후 $1,000 달러를 현재 환율인 1200원에 사준다는 계약을 말이다.
 

이 거래에 대한 회계처리는 강의를 재청강한후 정리를 해야 할 것 같다. 

 

 

최근에 수출입 업체를 맡게 되어서, 외화거래에 대한 공부를 하고 싶었는데, 마침 강의가 있어서 이번에 듣게 되었다.

 

알고 있던 지식에  기대어 외화통장의 경우에는 선입선출법을 적용하여 정리를 했다.

그리고 외환차손익을 분개하려고 하니, 갑자기 머리가 하애졌다. 
 
가끔 기본 원리인데도 막상 실무를 하다보면, 기본을 잊어버리게 된다. 나 스스로가 너무 당황스럽다. 
 
그래서 강의를 듣고, 다시 한번 원리를 이해했다.

매출의 경우, 수출당시 환율이 높고, 입금받을 당시 환율이 낮으면 환차손이 발생하고, 그 반대의 경우는 환차익 발생. 그리고 수입 당시 환율이 낮고, 결제할시 환율이 높으면 환차손이 발생하고, 반대의 경우는 환차익 발생. 기본을 잊지 말자!!!
 
 
 

02강 기업이 바라는 자금의 선순환
두 개의 선순환

 

본

저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)

자금관리-돈의 다양한 형태

두개의 케이스로 돈의 선순환 설명

경리는 여기서 무엇을 알아야하는지

깨

나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

물건을 사서 판매하고 매출금액을 회수 과정이 적합한지 명확한지

이익은 상품 - 매출원가 / 건물 - 감가상각이며 관함

변화 싸이클을 이해하고 필요서류를 관리하고 문제가 없도록 체크해야함

 


적

우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

자금 담당 직원은 이 싸이클에 대한 이해가 있는지

없다면 어떻게 이해시켜야 할지