
경력자의 실력을 탄탄하게
탄탄 법인세 신고 마스터
김민호 세무사
개별 구매 시 수강기간 옵션
월 32,500원
390,000원 / 12개월 할부 시
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53개
전체 강의시간
12시간 1분
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중급
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물짜장

저는 5년정도 경력이 있지만 규모있는 법인을 많이
다뤄보지 못했고, 이론도 많이 부족해서 항상 신고를 할 때
기존에 해왔던 방식으로 아는 부분에 대해서만 확인하고, 프로그램에 의지를 하며
서식 작성에서 불러오기, 자동계산, 꼭 필요한 부분에 대한 금액만
확인을 하면서 신고를 해왔었는데 하면서도 이렇게 하는게 맞는지
신고를 하고나서도 불안함과 자신감이 부족했는데
탄탄법인세 신고 강의를 듣고나니 신고할 때 이런 사수가 있었더라면
좀 더 체계적으로 배우고, 조금 더 자신있게 할 수있었을 텐데라는 생각이
들면서도 왜 스스로 공부하려고 하지 않았을까? 라는 생각에 반성도 하게되었습니다.
이 강의는 법인세 신고에 있어 신고 처음순서부터 끝까지 단계별로 나눠서
기본적인 개념과, 서식을 왜 작성해야하는지 서식작성 방법부터 꼭
필요한 부분들을 짚어주시고, 가산세등 실무에서 꼭 필요한 내용 중심으로
실무 사례를 예시로 들어 상세하게 설명해 주셔서 정말 이해가 잘 되었고
기존에 무의식의 흐름대로 신고서를 작성했더라면 지금은
왜 이 조정을 해야하고, 왜 이 서식을 작성해야 하는지에 대한
기본적인 개념을 조금은 이해하게 되었고 실제 신고서를 직접 작성해본 부분은
이해가 잘 되었지만 실무에서 해보지 않은 수입배당금, 충당금 부분, 국고보조금 등은
정말 너무 어렵게 느껴져서 신입 때 처음 세무 교육을 듣는 기분이 들었습니다.
내가 경력자가 맞나? 싶을정도로 생소하고 너무어려워서 사실 조금 더 난이도가
낮은 사례로 설명을 들어봐야 이해가 되지 않을까라는 생각도 들었고,
계속 반복적으로 들어야 이해할 수 있을것 같더라구요~
한편으로는 와~ 신고할 때 이렇게 많은 부분을 챙겨야 하고
신경써야 할 부분들이 많았구나 생각이 들면서 이걸 다 챙기면 기간내에 신고를 할 수 있을까?
라는 생각도 들었습니다. ㅎㅎ세무조정 등 적수계산 등을 직접 계산해본적이 없어서
실무 사례를 예시로 들어주셨을 때, 이걸 직접 해봐야 내가 내것이 되는거구나라는
생각도 들었고 반복적으로 들으면 법인세 신고에 대한
자신감이 생길것 같아요~ 뒷부분으로 갈수록 내용이 너무 생소했는데
정말 반복적으로 듣고, 내걸로 만드는 시간을 가져야겠다는 생각이 많이 들었습니다.
아직은 30~40% 정도밖에 흡수가 안됐는데, 계속 반복적으로 들으며
실력을 키워보겠습니다.
어디서도 들을 수 없는 귀한 강의라 정말 소중하고,
강의 만들어주신 김민호 세무사님과 와캠퍼스 직원분들께 너무 감사드립니다.
다뤄보지 못했고, 이론도 많이 부족해서 항상 신고를 할 때
기존에 해왔던 방식으로 아는 부분에 대해서만 확인하고, 프로그램에 의지를 하며
서식 작성에서 불러오기, 자동계산, 꼭 필요한 부분에 대한 금액만
확인을 하면서 신고를 해왔었는데 하면서도 이렇게 하는게 맞는지
신고를 하고나서도 불안함과 자신감이 부족했는데
탄탄법인세 신고 강의를 듣고나니 신고할 때 이런 사수가 있었더라면
좀 더 체계적으로 배우고, 조금 더 자신있게 할 수있었을 텐데라는 생각이
들면서도 왜 스스로 공부하려고 하지 않았을까? 라는 생각에 반성도 하게되었습니다.
이 강의는 법인세 신고에 있어 신고 처음순서부터 끝까지 단계별로 나눠서
기본적인 개념과, 서식을 왜 작성해야하는지 서식작성 방법부터 꼭
필요한 부분들을 짚어주시고, 가산세등 실무에서 꼭 필요한 내용 중심으로
실무 사례를 예시로 들어 상세하게 설명해 주셔서 정말 이해가 잘 되었고
기존에 무의식의 흐름대로 신고서를 작성했더라면 지금은
왜 이 조정을 해야하고, 왜 이 서식을 작성해야 하는지에 대한
기본적인 개념을 조금은 이해하게 되었고 실제 신고서를 직접 작성해본 부분은
이해가 잘 되었지만 실무에서 해보지 않은 수입배당금, 충당금 부분, 국고보조금 등은
정말 너무 어렵게 느껴져서 신입 때 처음 세무 교육을 듣는 기분이 들었습니다.
내가 경력자가 맞나? 싶을정도로 생소하고 너무어려워서 사실 조금 더 난이도가
낮은 사례로 설명을 들어봐야 이해가 되지 않을까라는 생각도 들었고,
계속 반복적으로 들어야 이해할 수 있을것 같더라구요~
한편으로는 와~ 신고할 때 이렇게 많은 부분을 챙겨야 하고
신경써야 할 부분들이 많았구나 생각이 들면서 이걸 다 챙기면 기간내에 신고를 할 수 있을까?
라는 생각도 들었습니다. ㅎㅎ세무조정 등 적수계산 등을 직접 계산해본적이 없어서
실무 사례를 예시로 들어주셨을 때, 이걸 직접 해봐야 내가 내것이 되는거구나라는
생각도 들었고 반복적으로 들으면 법인세 신고에 대한
자신감이 생길것 같아요~ 뒷부분으로 갈수록 내용이 너무 생소했는데
정말 반복적으로 듣고, 내걸로 만드는 시간을 가져야겠다는 생각이 많이 들었습니다.
아직은 30~40% 정도밖에 흡수가 안됐는데, 계속 반복적으로 들으며
실력을 키워보겠습니다.
어디서도 들을 수 없는 귀한 강의라 정말 소중하고,
강의 만들어주신 김민호 세무사님과 와캠퍼스 직원분들께 너무 감사드립니다.
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최강지민

탄탄법인세 이름이 찰떡이네요 ~~총53강 계획은 하루에 10강씩보자 였는데
막상 강의를 듣기 시작하면 멈출수가 없어~~멈추기가 쉽지 않아요 계획했던 양보다 훨씬 많이 듣게되서 생각보다 빨리 완강했어요
이런강의는 없었다!!!
별이다섯개🎖🎖🎖🎖
법인세를 신고하더라도 작성하지 않은 서식이 참 많았었어요 신고하면서 많이 헤맸던 서식들 이였는데 작성해야 하는 이유부터 핵심정리 사례연습 검증까지 상세하게 설명해주셔서 이해할수 있었습니다 강의내용이 체계적이고 어려운 부분도 쉽게 풀어 설명해주셔서 이해가 잘됐습니다. 탄탄 법인세강의를 통해 막연하게만 알고 있던 부분들이 명학하게 정리가 된거 같고 법인세에 대한 이해도가 확실히 높아진것 같아요 올해 법인세신고는 헤매지 않고 잘 할수 있을꺼란 확신이 듭니다. 좋은강의 감사합니다.
막상 강의를 듣기 시작하면 멈출수가 없어~~멈추기가 쉽지 않아요 계획했던 양보다 훨씬 많이 듣게되서 생각보다 빨리 완강했어요
이런강의는 없었다!!!
별이다섯개🎖🎖🎖🎖
법인세를 신고하더라도 작성하지 않은 서식이 참 많았었어요 신고하면서 많이 헤맸던 서식들 이였는데 작성해야 하는 이유부터 핵심정리 사례연습 검증까지 상세하게 설명해주셔서 이해할수 있었습니다 강의내용이 체계적이고 어려운 부분도 쉽게 풀어 설명해주셔서 이해가 잘됐습니다. 탄탄 법인세강의를 통해 막연하게만 알고 있던 부분들이 명학하게 정리가 된거 같고 법인세에 대한 이해도가 확실히 높아진것 같아요 올해 법인세신고는 헤매지 않고 잘 할수 있을꺼란 확신이 듭니다. 좋은강의 감사합니다.
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kmy320

제목처럼 이때까지 들었던 어떤 법인세 강의보다 탄탄한 실력을 쌓을수 있는 훌륭한 강의입니다!!!!~ 조정순서부터 모~든 조정과 서식에 대한 설명과 함께 왜 이렇게 나오는지 꼼꼼하게 알려주셔서 전체를 들어도, 부분적으로 궁금한 부분만 찾아들어도 다 좋을것 같아요
조정마다 예를 들어서 작성실무를 알려주셔서 기계적으로 불러오기만 할때 느꼈던 한계가 해소되는 느낌입니다
어려운 부분도 있어서 3월이 오기전에 반복적으로 계속 들어야겠습니다~ 실력을 쌓아서 이 강의를 듣기어려워하는 신입에게도 도움을 줄수있었으면 좋겠네요^^
좋은 강의 너무너무 감사합니다
조정마다 예를 들어서 작성실무를 알려주셔서 기계적으로 불러오기만 할때 느꼈던 한계가 해소되는 느낌입니다
어려운 부분도 있어서 3월이 오기전에 반복적으로 계속 들어야겠습니다~ 실력을 쌓아서 이 강의를 듣기어려워하는 신입에게도 도움을 줄수있었으면 좋겠네요^^
좋은 강의 너무너무 감사합니다
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eunsungtax

작년에 꼼꼼 법인세 강의를 듣고, 벌써 시간이 1년 가까이 지났습니다..ㅎㅎ
신입이라 아주 간단한 신규 법인에 대해서 작년에 처음 법인세 신고를 해봤었어요~!
꼼꼼법인세 강의를 들은 후에 첫 신고라 .. 아주 도움을 많이 받았던 기억이 있습니다.
이번 탄탄 법인세 강의는 좀 더 깊이있게 사례를 들어주시고, 각 법인세 서식마다 세세히 강의를 해주셔서 새로웠고 많은 도움이 되었습니다. 한번에 다 이해하지는 못했지만.. 다가올 3월 법인세 신고기간을 앞두고 반복하며 이해하고 내것이 될 수 있도록 노력할 생각입니다!
신입 또는 경력자분들이 들어도 매우 도움이 될 강의인 것 같습니다. 열정적으로 강의를 만들어주신 김민호세무사님과 와캠퍼스에 감사드립니다-!!
신입이라 아주 간단한 신규 법인에 대해서 작년에 처음 법인세 신고를 해봤었어요~!
꼼꼼법인세 강의를 들은 후에 첫 신고라 .. 아주 도움을 많이 받았던 기억이 있습니다.
이번 탄탄 법인세 강의는 좀 더 깊이있게 사례를 들어주시고, 각 법인세 서식마다 세세히 강의를 해주셔서 새로웠고 많은 도움이 되었습니다. 한번에 다 이해하지는 못했지만.. 다가올 3월 법인세 신고기간을 앞두고 반복하며 이해하고 내것이 될 수 있도록 노력할 생각입니다!
신입 또는 경력자분들이 들어도 매우 도움이 될 강의인 것 같습니다. 열정적으로 강의를 만들어주신 김민호세무사님과 와캠퍼스에 감사드립니다-!!
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캡틴 소개
김민호 세무사
"함께 더 멀리 더 높이 가보시죠!"
경력사항
- 제53회 세무사 합격
- 세무법인 조이위드 근무
- 한일 세무법인 근무
- 세무법인 청년들 건설업 및 법인 전문 세무사
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커리큘럼
53개 챕터
12시간 1분
-
01.OT (법인세 신고 순서)순서의 중요성, 체계적인 순서로 신고할 때의 장점, 체계적인 신고 순서0:12:07
-
02.OT (세무조정과 소득처분)세무조정, 세무조정의 효과, 소득처분0:14:04
-
03.1단계 : 세무조정 준비 - 주식등변동상황명세서 (54호)법인세 신고 순서, 핵심개념, 세무조정 전에 작성해야 하는 이유, 사례 연습0:14:14
-
04.1단계 : 세무조정 준비 - 중소기업등 기준 검토표 (51호) ①법인세 신고 순서, 핵심개념0:10:59
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05.1단계 : 세무조정 준비 - 중소기업등 기준 검토표 (51호) ②세무조정 전에 작성해야 하는 이유, 사례 연습0:11:18
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06.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 원천납부세액 명세서 (10호) ①법인세 신고 순서, 핵심 개념0:08:47
-
07.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 원천납부세액 명세서 (10호) ②사례 연습, 검증0:15:34
-
08.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 수입금액조정명세서 (16호) ①법인세 신고 순서, 핵심 정리0:10:58
-
09.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 수입금액조정명세서 (16호) ②핵심 정리, 사례 연습0:12:36
-
10.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 조정후수입금액명세서 (17호) ①법인세 신고 순서, 핵심 정리0:14:04
-
11.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 조정후수입금액명세서 (17호) ②핵심 정리, 사례 연습0:08:53
-
12.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 임대보증금등 간주익금 조정명세서 (18호) ①법인세 신고 순서, 핵심 정리법0:10:50
-
13.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 임대보증금등 간주익금 조정명세서 (18호) ②핵심 정리, 사례 연습0:11:05
-
14.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 가지급금등 인정이자 조정명세서(19호) ①실제 사례, 핵심정리 (1)0:18:06
-
15.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 가지급금등 인정이자 조정명세서(19호) ②핵심정리 (2), 사례연습, 검증0:18:24
-
16.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 감가상각비 조정명세서(20호) ①실제 사례, 핵심정리 (1)0:17:55
-
17.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 감가상각비 조정명세서(20호) ②핵심정리 (2), 사례연습, 검증0:20:11
-
18.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 기부금 명세서(22호)실제 사례, 핵심정리, 사례연습, 검증0:19:14
-
19.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 기업업무추진비 조정명세서(23호)실제 사례, 핵심정리, 사례연습, 검증0:21:56
-
20.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 업무무관부동산등 차입금이자 조정명세서(26호) ①핵심정리0:16:21
-
21.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 업무무관부동산등 차입금이자 조정명세서(26호) ②사례 연습, 검증0:08:31
-
22.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 수입배당금액명세서(16호의2) ①핵심정리0:15:50
-
23.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 수입배당금액명세서(16호의2) ②사례 연습, 검증0:08:30
-
24.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 업무용승용차 관련비용 명세서(29호) ①핵심정리0:22:56
-
25.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 업무용승용차 관련비용 명세서(29호) ②사례 연습, 검증0:14:27
-
26.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직급여충당금 조정명세서(32호) ①핵심정리 (1)0:13:16
-
27.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직급여충당금 조정명세서(32호) ②핵심정리 (2)0:13:15
-
28.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직급여충당금 조정명세서(32호) ③핵심정리 (3), 사례 연습 (1)0:15:53
-
29.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직급여충당금 조정명세서(32호) ④사례1 검증,사례연습(2),사례2 검증0:13:46
-
30.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직연금부담금 조정명세서(33호) ①핵심정리0:13:22
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31.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직연금부담금 조정명세서(33호) ②사례 연습0:15:39
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32.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 퇴직연금부담금 조정명세서(33호) ③검증0:08:57
-
33.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 대손충당금 및 대손금 조정명세서 1 (34호) ①대손충당금 핵심정리0:17:45
-
34.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 대손충당금 및 대손금 조정명세서 1 (34호) ②대손충당금 사례 연습 (1), 대손충당금 검증 (1)0:11:04
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35.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 대손충당금 및 대손금 조정명세서 1 (34호) ③대손충당금 사례 연습(2), 대손충당금 검증 (2)0:08:58
-
36.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 대손충당금 및 대손금 조정명세서 2 (34호) ①핵심정리0:20:09
-
37.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 대손충당금 및 대손금 조정명세서 2 (34호) ②사례연습 (1), 검증 (1), 사례연습 (2), 검증 (2)0:16:58
-
38.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 국고보조금·보험차익 손금산입 조정명세서(35호) ①핵심정리 (1)0:16:46
-
39.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 국고보조금·보험차익 손금산입 조정명세서(35호) ②핵심정리 (2), 사례연습, 검증0:20:36
-
40.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 재고자산 평가조정명세서(39호) ①핵심정리 (1)0:11:16
-
41.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 재고자산 평가조정명세서(39호) ②핵심정리 (2), 사례연습, 검증0:08:46
-
42.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 외화자산등 평가차손익 조정명세서(40호)핵심정리, 사례연습, 검증0:15:03
-
43.2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 주요계정명세서(47호)법인세신고 2단계까지 발생한 세무조정, 핵심정리, 사례연습0:09:22
-
44.3단계 : 세무조정 (재무제표) - 자본금과적립금 조정명세서(50호 을) 검토법인세 신고 순서, 핵심정리, 사례 연습0:09:52
-
45.3단계 : 세무조정 (재무제표) - 재무상태표 검토법인세 신고 순서, 핵심정리, 사례 연습0:10:24
-
46.3단계 : 세무조정 (재무제표) - 손익계산서 검토법인세 신고 순서, 핵심정리, 손익계산서 검토0:09:21
-
47.3단계 : 세무조정 (재무제표) - 자본변동표 검토법인세 신고 순서, 자본변동표 양식(예시), 핵심정리0:08:52
-
48.4단계 : 법인세 계산 - 각사업연도소득금액 계산법인세 신고 순서, 핵심정리, 사례 연습0:11:44
-
49.4단계 : 법인세 계산 - 과세표준 및 산출세액 계산법인세 신고 순서, 핵심정리, 사례 연습0:09:45
-
50.4단계 : 법인세 계산 - 결정세액 및 납부할세액 계산법인세 신고 순서, 핵심정리0:16:27
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51.4단계 : 법인세 계산 - 토지등 양도소득에 대한 법인세 계산법인세 신고 순서, 실제 사례, 핵심정리, 사례 연습0:08:36
-
52.4단계 : 법인세 계산 - 농어촌특별세 계산법인세 신고 순서, 핵심정리, 사례 연습0:10:23
-
53.5단계 : 기타서식 작성 및 법인세 신고 - 표준재무제표, 주요계정명세서, 자본급과적립금 조정명세서(갑), 특수관계인간 거래명세서, 법인세 과세표준 및 세액신고서법인세 신고 순서, 표준재무제표(3호의2), 주요계정명세서(47호) 마무리, 자본급과적립금 조정명세서(갑) 마무리, 특수관계인간 거래명세서(52호), 법인세 과세표준 및 세액신고서(1호), 법인세 신고 순서 복습, 끝맺음0:16:56
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후기
28개 수강후기
4.9
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ehd_gus31

5.0
외감법인 법인세 신고 전에 수강했습니다. 수강한 내용 정리해서 실제 법인세 신고 때 참고하려고 합니다. 도움될만한 내용이 많고, 강의가 길지 않아서 부담스럽지 않아서 좋습니다.
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2025-03-28
js042403

2.0
법인조정 강의만 있고
공제 감면에 대한 강의가 없네요
공제 감면에 대한 강의가 없네요
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2025-03-17


5.0
체계적으로 법인 조정을 따라갈 수 있어서 좋았습니다.
장기간 쉬다가 다시 업무에 복귀하면서 두려움이 있었는데
강의를 들으며 많은 도움을 얻게 되네요.
장기간 쉬다가 다시 업무에 복귀하면서 두려움이 있었는데
강의를 들으며 많은 도움을 얻게 되네요.
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2025-03-11
ljw1387

5.0
국고보조금 관련 세무처리를 비롯해 여타 세무조정 과정이 가물가물하던 찰나의 이 강의를 알게되었습니다.꼼꼼시리즈를 수강하면서 굉장히 만족한 기억이 있어서 망설임 없이 강의를 구매했고 당장 필요한 파트만 수강해보았습니다. 강의를 통해 법인세 세무조정에 대한 지식 중 구멍이 나있던 곳을 확실하게 메울 수 있게 돼서 기대 이상이라는 생각이 들었습니다. 남은 강의도 굉장히 기대됩니다.
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2025-03-11
zzwhdvy@naver.com

5.0
이걸 보면 법인세 실무하면서 '이걸 왜 하는거지?', '이 자료는 왜 필요하지'라는 의문은 없어집니다. 12시간이라는 짧은 시간에 모든 법인세 실무를 설명할 수 없지만, 질문답변을 활용하시면 이 강의를 100퍼센트 활용할 수 있다고 봅니다(답변 완전 잘해주십니다).
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2025-03-10
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질문답변
6개 질문답변
강사답변
주요계정명세서 (갑) 이익처분금액
zzwhdvy@naver.com
안녕하세요
다름이 아니라 주요계정명세서(갑) (125) 이익처분금액에 대해 궁금한 것이 있어 질문올리게 되었습니다.
사례에서는 이익잉여금처분계산서의 현금배당 금액만 적었는데 이익잉여금 처분액을 적는게 아니라 현금배당으로 인한 처분액만 적는건가요?
다름이 아니라 주요계정명세서(갑) (125) 이익처분금액에 대해 궁금한 것이 있어 질문올리게 되었습니다.
사례에서는 이익잉여금처분계산서의 현금배당 금액만 적었는데 이익잉여금 처분액을 적는게 아니라 현금배당으로 인한 처분액만 적는건가요?
2025-03-19
·
1
캡틴답글
김민호 세무사
안녕하세요. 김민호 세무사입니다.
주요계정명세서(갑)의 서식 작성방법을 보면 '이익잉여금처분계산서'의 중간배당액, 배당금, 이익처분에 의한 상여금 금액을 합하여 적으라고 되어 있습니다.
각 서식의 뒷면에 작성방법이 나와 있어서, 작성방법이 궁금하실 때 찾아보시면 실무 하시는 데 도움이 되실 겁니다. 참고로 서식은 국세청 홈페이지나 국세법령정보시스템에서 확인하실 수 있습니다.
열공하세요! 화이팅!!
주요계정명세서(갑)의 서식 작성방법을 보면 '이익잉여금처분계산서'의 중간배당액, 배당금, 이익처분에 의한 상여금 금액을 합하여 적으라고 되어 있습니다.
각 서식의 뒷면에 작성방법이 나와 있어서, 작성방법이 궁금하실 때 찾아보시면 실무 하시는 데 도움이 되실 겁니다. 참고로 서식은 국세청 홈페이지나 국세법령정보시스템에서 확인하실 수 있습니다.
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2025-03-19
강사답변
원천납부세액 검증
zzwhdvy@naver.com
안녕하세요
다름이 아니라 원천납부세액명세서 검증에서 궁금한 점이 있어 질문 올리게 되었습니다
IS 이자수익
+전기 미수수익 : 전기BS미수수익 잔액
- 당기 미수수익 : 당기BS 미수수익 잔액
=실제 회수된 이자
-원천징수된이자(원천납부명세서)
=차액
여기서 미수수익이 위에 적은 것처럼 전기, 당기 BS 잔액 맞나요?
그리고 위 검증방법이 무조건 모든 법인데 다 적용 되나요?
제가 차액에 대한 이자수익을 찾을려고, 거래처원장을 보면, 다른 이자수익이 없었습니다 ㅜㅜ
다름이 아니라 원천납부세액명세서 검증에서 궁금한 점이 있어 질문 올리게 되었습니다
IS 이자수익
+전기 미수수익 : 전기BS미수수익 잔액
- 당기 미수수익 : 당기BS 미수수익 잔액
=실제 회수된 이자
-원천징수된이자(원천납부명세서)
=차액
여기서 미수수익이 위에 적은 것처럼 전기, 당기 BS 잔액 맞나요?
그리고 위 검증방법이 무조건 모든 법인데 다 적용 되나요?
제가 차액에 대한 이자수익을 찾을려고, 거래처원장을 보면, 다른 이자수익이 없었습니다 ㅜㅜ
2025-03-19
·
1
캡틴답글
김민호 세무사
안녕하세요. 김민호 세무사입니다.
1. 전기와 당기의 미수수익 잔액 기준으로 계산합니다. 다만 만약에 전기 미수수익이 당기에 정상적으로 회수되지 않았다면, 전기 미수수익은 실제로 회수되지 않았으므로 가산하면 안 되겠죠?
2. 저는 상장법인, 외감법인을 포함한 모든 법인에 다 적용합니다. 검증할 수 있는 기본 개념으로 생각해 주시면 됩니다. 기본적으로는 저 산식을 활용하되, 회사마다 상황과 회계처리 방식(?)이 조금 다른 경우도 있어서 그때는 응용력이 조금 필요합니다. ^^;
1. 전기와 당기의 미수수익 잔액 기준으로 계산합니다. 다만 만약에 전기 미수수익이 당기에 정상적으로 회수되지 않았다면, 전기 미수수익은 실제로 회수되지 않았으므로 가산하면 안 되겠죠?
2. 저는 상장법인, 외감법인을 포함한 모든 법인에 다 적용합니다. 검증할 수 있는 기본 개념으로 생각해 주시면 됩니다. 기본적으로는 저 산식을 활용하되, 회사마다 상황과 회계처리 방식(?)이 조금 다른 경우도 있어서 그때는 응용력이 조금 필요합니다. ^^;
2025-03-19
zzwhdvy@naver.com
안녕하세요 세무사님
다름이 아니라 기업업무추진비 조정명세서(을)에 궁금한 점이 있어 질문을 올리게 되었습니다
⑧신용카드 등 미사용금액 에서 9,11, 13, 15가 미사용금액이고 아래가 총초과금액인데, 미사용금액의 합계가 직부인 세무조정 대상인데 전 '미사용금액'과 '총초과금액' 이 둘의 의미가 헷갈립니다.
저는 ⑧신용카드 등 미사용 금액에서 경조사비 중 기준금액 초과액 ⑩총초과금액 뜻이 기준금액 초과액의 총초과금액이면 얘도 다 부인해야 하는거 아닌가요?
아님 총초과금액 중 미사용금액이 적격증빙 미수취라는 의미인건가요?
다름이 아니라 기업업무추진비 조정명세서(을)에 궁금한 점이 있어 질문을 올리게 되었습니다
⑧신용카드 등 미사용금액 에서 9,11, 13, 15가 미사용금액이고 아래가 총초과금액인데, 미사용금액의 합계가 직부인 세무조정 대상인데 전 '미사용금액'과 '총초과금액' 이 둘의 의미가 헷갈립니다.
저는 ⑧신용카드 등 미사용 금액에서 경조사비 중 기준금액 초과액 ⑩총초과금액 뜻이 기준금액 초과액의 총초과금액이면 얘도 다 부인해야 하는거 아닌가요?
아님 총초과금액 중 미사용금액이 적격증빙 미수취라는 의미인건가요?
2025-03-19
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1
캡틴답글
김민호 세무사
안녕하세요. 김민호 세무사입니다.
기업업무추진비 기준금액을 초과한 금액의 합계에서 법정증빙이 없는 금액을 부인한다는 의미입니다.
경조사비가 아닌 일반 기업업무추진비로 예를 들어 볼게요.
업무추진비가 총 20만원인데 아래와 같이 구성되어 있습니다.
1. 건별 3만원 이하 업무추진비 3만원
2. 3만원 초과 업무추진비 중 법정증빙으로 지출한 금액 10만원
3. 3만원 초과 업무추진비 중 법정증빙이 없는 금액 7만원
일단 기준금액인 3만원을 초과한 금액 총 17만원(2번+3번)을 총초과금액에 기재합니다.
그리고 이중 법정증빙이 없는 금액 7만원(3번)을 미사용금액애 기재하고 손금불산입합니다.
이렇게 하면 업무추진비 기준금액을 초과하는 17만원 중 법정증빙이 없는 7만원을 부인했다는 의미가 됩니다.
법령에서는 기준금액을 초과하는 업무추진비 중 법정증빙이 없는 금액을 손금불산입한다고 규정하고 있습니다. 이 법령의 내용대로 서식이 구성된 것으로 이해하시면 되겠습니다.
열공하세요! 화이팅!!
기업업무추진비 기준금액을 초과한 금액의 합계에서 법정증빙이 없는 금액을 부인한다는 의미입니다.
경조사비가 아닌 일반 기업업무추진비로 예를 들어 볼게요.
업무추진비가 총 20만원인데 아래와 같이 구성되어 있습니다.
1. 건별 3만원 이하 업무추진비 3만원
2. 3만원 초과 업무추진비 중 법정증빙으로 지출한 금액 10만원
3. 3만원 초과 업무추진비 중 법정증빙이 없는 금액 7만원
일단 기준금액인 3만원을 초과한 금액 총 17만원(2번+3번)을 총초과금액에 기재합니다.
그리고 이중 법정증빙이 없는 금액 7만원(3번)을 미사용금액애 기재하고 손금불산입합니다.
이렇게 하면 업무추진비 기준금액을 초과하는 17만원 중 법정증빙이 없는 7만원을 부인했다는 의미가 됩니다.
법령에서는 기준금액을 초과하는 업무추진비 중 법정증빙이 없는 금액을 손금불산입한다고 규정하고 있습니다. 이 법령의 내용대로 서식이 구성된 것으로 이해하시면 되겠습니다.
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2025-03-19
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