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실무자의 가이드라인 : 배당 / 신현진 세무사
법인 기장을 하면서 배당을 모른다구? 이 강의 한 번 들어볼래?
드디어 배당강의를 마무리했습니다 박수(짝짝짝) !!!!! 마무리단계로 핵심요약내용만 설명해 주시니 정리도 되고 아주 좋네요!!!!   그런 의미로다가 배당 모르는 게 생겼다?!  100% 요약본은 아니지만 저는 이번 회차 성장인증글만 확인해 보면 될 거 같습니당  ★ 회사에 요청해야하는 서류  정기주주총회의사록   (참고) 작년 이익잉여금 처분계산서에 결산 반영하지 않은 경우 - 이익잉여금 처분계산서에 추가반영: 미지급배당금과이익준비금으로 칸추가하여 전표처리   (중간배당의 경우, 마이너스 금액으로 입력) -> 결산분개에서 이익준비금/미처분이익잉여금 분개는 삭제 (분개는 전부하고 이익잉여금 처분계산서에만 반영하지 않은 경우)     ★ 이익배당과 함께 따라오는 신고 : 원천세 신고 (지급한 달의 다음달 10일) : 배당소득 지급명세서 제출 (다음연도 2월말일)     ★ 일반적으로는 균등배당 적용 -> 보유하고 있는 주식 수의 비율대로 배당금액 분배   차등배당의 경우, 증여세 등 추가부담세액이 있음 -> 증여세 신고 : 배당지급일(증여시기) 속하는 달의 3개월 이내 -> 종합소득세 신고, 증여세 정산시고
클로이 · 2023-11-23
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실무자의 가이드라인 : 배당 / 신현진 세무사
5강 중간배당 업무처리방법
    제4강, 5강               중간배당 업무처리방법                               *재무제표에는 어떻게 반영하는지?           이익잉여금처분계산서에 반영됨           1. 중간배당금               : 이익잉여금처분계산서를 열고 처분일자입력 / 아니오를 누르면 자동반영된다(새로불러오기) 2. 이익준비금 금액을 직접입력해야한다.                           3. 전표추가( F6)를 해야한다             12/31일자로 자동분개가 됨                               4. 일반전표 열어 1~12입력하면 자동분개를 확인할수 있다.       차)377미처분이익잉여금   /   대) 372 중간배당         *따라서 중간배당금 계정은 재무상태표에 남지 않는다.                         5. 재무상태표를 열어 12입력하고 엔터치면 이익준비금이 나타난다.                       **중간배당 업무처리방법             내부서류준비: 이사회회의록              이사회회의록 확인(이사 3인 이하인경우 임시주주총회의사록 필요)                                                     배당소득                 *귀속시기 -잉여금처분에의한 배당소득 수입시기: 해당법인 잉여금처분 결의일   *원천징수시기 - 원칙: 배당소득을 지급할때          : 원천징수의무자는 이자소득 또는 배당소득을 지급할때                         *원천세 신고시 배당소득을 프로그램 입력방법         1.기타소득자등록 - 배당받는자 인적정보입력         소득구분 : 251 내국법인 배당,분배금, 건설이자의 배당       금융상품명 : 대주주는 A, 소액주주는 B                       51(상장), 52(비상장)               과세구분 : 내국법인의 일반배당은 G선택 ( Gross-up)         조세특례적용 : NN (적용받지 않음 선택)                         2. 이자배당소득입력                 3. 원천징수이행상황신고서(부표도 작성)           4. 이자배당지급명세서 제출                 <실무팁>               원천신고검토표 1년치 확인해서 누락분 없이 제출하기          
딸기맘 · 2023-11-22
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세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 3일차
연말정산 flow - 1월 (1/25 부가세신고) 홈택스 - 연말정산간소화, 자료오픈 1/15 ~ 1/31 · 근로소득원천징수영수증, 자료제공 · 연말정산자료 요청 공문 문답지 - 2월 (2/10 면세현황신고) 집계표 만들어 크로스 2/10 이후 · 급여대장 = 원천징수이행상황신고서 = 지급명세서 = 손익계산서상 급여 업체별 연말정산 체크리스트 피드백, 추가자료 요청 2월 급여대장 반영 우선순위 1. 급여지급일자 빠른 업체순 2. 직원  - 이미 100% 환급인 직원은 빠르게 마감  - 추징 > 환급   - 3월 (3/10 지급명세서제출) · 근로소득지급며엣서 · 의료비자료제출 · 기부금자료제출 계속근무자, 중도퇴사자 -> 전체 제출   · 원천세 신고  - 2021년 2월귀속 2월 지급     자료 요청 · 인적공제와 추가공제 여부 · 전근무지 원천징수영수증 · 연말정산간소화서비스 : 월별 상세내역 PDF 파일, 반드시 암호 미설정! · 연말정산 간소화 서비스외 자료  - 안경, 렌즈, 장애인보장구, 의료기기 구입 증빙서류  - 취학전 아동 교육비  - 월세공제 관련서류 – 임대차계약서, 임대료지급내역, 전입신고여부  - 국외교육비 · 주택관련 : 세대주, 보유 주택수, 기준시가 요건 충족 여부      
wataxss017 · 2023-11-22
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
[항해단4기 3일차] 12월에 할 일
오늘 사수님이 주신 업체 몇 개를 원천세랑 지방 소득세 신고하고 신고확인서랑 납부서 출력해 봤는데 아직까지 뭐가 뭔지 모를 ㅎㅎ... 신고하는 방법은 어렵지 않지만 이 금액이 맞는지 아닌지는 모르겠습니다. 사수님이 맞는다고 하시니 그렇구나 했을 뿐. 스크래핑 된 걸로 전표 치고 통장 정리하고 이건 어디에 필요한 건가 했는데 강의를 듣고 생각해 보니 나는 결산을 위해 나아가고 있던 거구나 싶네요. 별 생각 없이 타자만 치는 게 편안하지만 그것도 하반기에 들어온 신입의 여유일 뿐이겠죠? 하하   12월에 할 일 ~10일 : 원천세 신고, 확정된 간이지급명세서 제출 완료             담당 업체의 특성에 맞는 신고 방법 선택(반기/매월) 해서 바꿔야 할 것 같으면 사장님께 제안하기 ~15일 : 15일 이후 스크래핑 된 걸로 업체들 11월까지 매출 마감해두기             12월 자본금 체크 업체들 점검(건설업, 대부업 등) ~31일 : 상반기를 위한 대비(마음의 준비 하며 눈물 닦기)            반기원천 업체 6개월치 급여 변동여부 파악(11월까지 작성)            내년도 파일철 만들기            일용직 지급조서 제출 확인, 간이지급명세서 제출 확인   결산 자료 안 주는 업체를 재촉하기 위해서는 세금 감면의 기회를 미끼로 열심히 구슬려야 한다...😎
1028zo · 2023-11-22
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초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단 4기] 3일차
항해단 4기 3일차  4강 손익계산서의 핵심계정 꼼꼼검토(2) 수강했습니다. (초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산_신예진 세무사) 손익계산서의 나머지 항목들을 어떻게 뜯어봐야하는지 배웠고, 아는 내용도 있었지만 새롭게 좀더 구체적으로 알게된 내용도 있었다.    ㅇ 요약정리 : 거시적으로 접근하라. - 이 숫자가 적정한지 확인하기 (검증가능 서류 필요) - 전기보다 과다/과소 여부 확인하기 (중복기장, 기장누락, 계정과목 실수 가능성) - 합계잔액시산표도 꼭 확인하여 코드번호가 올바르게 설정되었는지 확인하기 ​ - 매출액: 부가세 신고서상 수입금액과 비교 - 매출원가: 매출원가 금액이 안 잡혀있는건 매출원가 계정으로 분개가 안된 것 - 판관비: 직원급여,상여,퇴직급여는 원천세 신고 검토표와 비교하여 검토 - 판관비: 그외 항목은 부가세 1차 보험료: 면세이므로 보험증권 확인하기, 통장 이체내역도 확인 경상연구개발비: 급여 중 연구개발비에 해당하는 직원의 급여만 이 계정과목으로 처리 운반비,도서인쇄비: 영수증 확인 광고선전비: 해외결제 내역 있는지 확인해야 함(홈택스에 조회되지 않음) - 이자수익: 이자소득 원천징수영수증 확인 - 이자비용: 원리금상환내역서, 이자납입내역서 확인 - 기부금: 법인이름으로 기부한 내역만 가능
꿀 · 2023-11-22
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