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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 17일차 성장인증_법인 결산 노하우~44강
      8.    세금과공과 -    취득세 9.    보험료 10.    감가상각비 -    누적감가상각누계액을 꼭 확인할 것. -    업무용 차량일 경우 감가상각비 한도액 고려 11.    수수료비용 -    적격증빙이 없는 것들이 많음 Ex) 카드결제수수료 12.    광고선전비 -    네이버 등 충전형식의 경우 세금계산서와 카드가 중복결재 되었는지 확인 필요함 13.    이자수익 및 이자비용 -    원천징수세액 확인 필요 -    소액부징수세액 확인 필요 -    이자비용은 차입금 원금 이자 상황 내역과 반드시 체크 14.    잡손실 잡이익 -    유형자산 처분이익 15.    법인세 -    법인세는 반드시 조정 후에 산입할 것     법인세 비용이 소득에 영향을 끼치지 않도록 해야함     지방세 비용도 법인세 비용에 같이 추가해야함     중간예납세액은 지방세가 없음     중간예납을 진행했는데, 중간예납분 보다 법인세가 적어서 소득세는 환급, 지방세는 납부가 발생할 수 있음 1.    자산 1)    보통예금     전년도 내용과 당기초의 잔액이 일치하는지 반드시 확인 2)    현금잔액     시재 확인 할 것 3)    매출채권 매입채무     외상매입금 외상매출금 부의 금액이 있을 경우 검토 필요 결산 시 주의해야하는 내용을 계정과목 마다 적절한 예시와 함께 설명해 주셨다. 특히 지방세 중간예납은 알고있는 내용인데도 들을때마다 항상 새롭고, 실무에서도 가끔은 이게 뭔지 하고 놀랄때가 많다. 강의를 들었으니 이제는 절대 놀라지 말고 잘 기억해야겠다!  
도연 · 2023-11-01
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쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
쇼핑몰 매출 집계에 대해 궁금했는데
쇼핑몰마다 구매한 소비자가 구매확정 처리할때가 매출 시점으로 하여 국세청에 매출 신고를 하는데, 실제 쇼핑몰 물류창고에서는 출고한 날 기준으로 출고처리 및 재고실사를 하게 되므로, 출고와 동시에 매출을 잡아야 하는 일반적인 부가세법상의 원칙에서 벗어날수밖에 없는 구조가 된다. 예전 회사에서 매출집계시 이 부분이 가장 궁금하기도 했었는데, 이런 내용에 대해 어느정도 궁금증이 해결되리라 기대하며 강의를 듣기 시작했다.   1강에서 질문하시던 내용, 직장인이 투잡으로 쇼핑몰을 할 경우 가장 궁금해 하는것? 보자마자 떠오른, "회사에서 알까요?" 정답 ㅋㅋㅋㅋㅋ 저녁에 대리운전 알바 뛰던 직원도 이거 회사에서 알려나 하며 신경쓰여 하던데, 투잡 하시는 직장인들 모두의 공통적인 관심사인듯.. 어지간해선 회사에서 모를거라고 생각했는데 쇼핑몰 수익이 커질 경우 국민연금 상한액 안분문제로 회사로 통지가 갈수도 있으니 그런 위험이 도사리고 있다는건 알고 있어야겠다. 근데 쇼핑몰 수익이 그만큼 커질거 같으면 걍 쇼핑몰만 해야 하는거 아닌가.. 왠지 그런 투잡은 회사 동료들에게 민폐일거 같은데..    
계탄언니 · 2023-10-31
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내 커리어 확실하게 캐리하는 건설업 기장 실무 / 김수미 세무사
국민주택여부를 따져라.
건설업에서 제일 중요한 것은 국민주택규모 여부를 따지는 것이다. 이것에 따라서 과세매출인지, 면세매출인지가 결정되기 때문이다.    그러면 국민주택이란 무엇인가? 주택법상 국민주택규모가 수도권 및 도시지역은 주거전용면적이 85제곱미터이하(그외 지역 100제곱미터이하)이면 국민주택이라 부른다. 주택법에서는 주택을 크게 두가지로 분류한다. 단독주택과 공동주택이다.  그중 단독주택에는 다가구,다중주택으로 다시 나눌수가 있는데,  다가구는 3개층 이하의 건물, 연면적을 다 합하면 660제곱미터이하, 전체 세대수는 19세대이하이다.  다중주택은 3개층이하, 연면적은 330제곱미터이하 , 욕실은 있고, 취사시설은 있지 않은 곳이다.  (하지만 실제로 개별 취사시설이 갖춰진 곳이 많다.) 다가구,다중은 외관상으로는 구분이 안되므로, 건축허가서를 꼭 확인해야 한다. 다가구는 방하나당 면적을 가지고 주택규모여부를 따진다. 대부분 85제곱미터이하여서  부가세면세가 된다. 다중주택은 한동전체를 주거전용면적을 기준으로 해서 연면적을 따지므로 대부분 부가세 과세이다. 면세매출의 경우에는 해당 매입은 불공이 되므로, 원가계산시 반드시 공급대가를 가지고 계산해야 한다!!!
graceforme2 · 2023-10-31
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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 3기] 15일차
6. 사업장 가입신고서   EX) 직원 1명 입사 시 (개인사업자) ① 국민연금: 근로자 1 / 가입대상자수 2 ② 건강보험: 적용대상자 수 2 ③ 고용보험: 상시 근로자 1 ④ 산재보험: 상시 근로자 1 ⑤ 적용연월일 : 입사일 ⑥ 보험료지원신청: 두루누리 사회보험 ⑦ 보험료 자동이체 신청: 합산 (부) ⑧ 전자고지 : 체크 X (전자우편/휴대전화 /전자문서/ 홈페이지)   7. 사업장 가입자 자격취득 신고서   예) 직원 1명 입사 시 (개인사업자) ① 고용산재 - 월평균보수 / 취득일 / 주 근로시간* ② 국민연금 - 소득월액 / 취득일 / 취득월 납부* ③ 건강보험 - 소득월액 / 취득일 / 피부양자* ④ 대표자 : 고용,산재 제외/동일하게 입력   ※ 업무처리 요령   1. 1일 입사를 제외하고 월중 입사자가 있는 경우 입사 월의 보험료납부는 국민연금, 건강보험료는 납부하지 아니하고 고용, 산재는 일할 계산하여 납부합니다. 2. 취득일(소득월액)은 입사일(각종 수당, 상여금 등을 포함한 월평균 급여)로써 2일 이후 입사한 경우 국민연금은 취득월 납부 희망(1), 미희망(2) 여부 기재   8. 사업장 가입자 자격상실 신고서   예) 직원 1명 퇴사 시 (개인사업자) ① 고용산재 - 상실사유 / 구체적 사유 ② 국민연금 - 상실부호(사용관계 종료) ③ 건강보험 - 상실부호(퇴직) ※ 상실사유 작성 유의 (권고사직 등)   9. 일자리안정자금/ 두루누리 사회보험지원   ① 신설사업장 - 사업장가입신고서+사업장가입자자격 취득신고서+신청세부내역+지원요건확인서 ② 신규가입자 - 사업장가입자자격취득신고서 + 신청세부 내역+지원요건확인서 ③ 기존 고용보험가입자 - 신청서 + 지원요건 확인서 ④ 공동사업자 - 공동사업자 현황 - 개인정보제공 및 활용 동의서
altnpf486 · 2023-10-31
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
[15일차] 종합소득세 중간예납
    나도 이제 1년 조금 넘게 다녔지만 아직 소득세 신고를 안해본 신입을 위해 공부하기...   종합소득세 중간예납 종합소득세 중간예납 대상자 조회 : 국세청 납부서 전달 확인 종합소득세 추계 신고 대상자 신고 여부 파악 종합소득세 예정고지 대상자 대상 : 종합소득이 있는 사업자 금액 : 직전과세기간 납부 세액 1/2 제외 : 1/2 금액 50만원 미만 종합소득세 추계신고 가능자 1.1~6.30까지의 종합소득금액에 대한 소득세액(중간예납추계액)이 중간예납 기준액의 30%에 미달하는 경우 -> 신고, 납부할 수 있음 중간예납기준액이 없는 거주자 중 복식부기의무자 당해년도의 중간예납기간 중 사업소득이 있는 경우 -> 신고 ,납부하여야 함 개인 소득세 중간예납 최신자료 검색 국세청 – 알림 소식 – 보도자료 확인하기(매 신고시 확인 하기!) 분납가능액 확인 분납고지세액의 납부기한 : 당초 납부기한이 속하는 달의 다음달 말까지(2개월) 분납가능액은 주소지 관할 세무서에서 2024.1월에 발부(2023년 기준) 추계신고서 작성 *종합소득세 산출근거 개인소득세 추계 소득율 기준 필요경비 구하기 가결산->당기순이익 금액 입력 전기 소득율 계산 입력하기 *중간예납추계액계산 종합소득금액 산출근거 불러오기 종합소득공제 입력하기 산출세액은 자동 계산      
영혼의별 · 2023-10-31
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