커뮤니티

서로가 공감하며 함께 배우고 모두가 성장하는 즐거움을 나눠보세요. 😃

서로가 공감하며
함께 배우고 모두가 성장하는
즐거움을 나눠보세요. 😃

2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬 / 김현주 세무사
[항해단 18일차] 2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
1~6강 홈텍스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서 등등에 대해 강의 해주셨는데, 정말 필요한 핵심을 콕콕 찝어서 강의해주셔서 너무 잘 들었습니다! 내년 종합소득세 때 더 빠르고 정확하게 신고서 작성 할 수 있을 것 같아요!   결산 -수익, 비용 발생 : 손익계산서 = 매출, 지원금 / 상품(재료)매입, 인건비, 임차료 -자산, 부채 변동 : 재무상태표 = 외상매출금, 재고자산, 고정자산 / 외상매입금, 차입금 -자본의 변동 : 재무상태표 = 자산-부채 법인 사업자의 자본금 = 납입 자본금 = 주식 수 X 1 주당 액면가액 개인 사업주의 자본금 = 자산-부채   일반전표 입력 -카드 등 사용 여부   1.명세서 해당 없음 : 비사업자와의 거래, 재화 또는 용역의 공급이 아닌 거래   2.명세서 제출대상 : 적격증빙 수취대상 -> 수취X. -> 가산세 O   3.명세서 제출제외대상 : 적격증빙 수취대상 ->예외를 인정한 거래 -> 가산세X   4.증빙불비 : 적격증빙 및 비적격증빙 등을 수취X   -일반전표 입력    1. 직원급여, 잡급, 지급수수료 등    2. 원천세 =지급명세서=원가명세서, 손익계산서 (신고현황표 활용)   -간이영수증 입력    거래처 등록하지 않아도 됨, 경조사비 포함   -휴대폰 요금 납부내역 세금계산서X, 카드결제X 인 경우만  통신비 추가 입력   *거래처등록은 사후관리를 위한 것 (부가세신고, 외상대 관리 등)   따라서 사후관리 필요한 경우만 거래처등록   -송금내역   1. 적격증빙 미수취 지출 : 세금계산서, 카드, 현영(지출증빙) X-> 가산세O   2. 임차료 : 임대인이 간이과세자인 경우 -> 송금명세서 작성 시, 가산세X   -보험증권 및 손비처리내역서    1. 정기적금(자산) : 저축성 보험료 -> 화재보험료의 일부         Ex. 화재보험 5만원 중 3만원 저축성이면 자산으로 분개 후 만기 시 떨어줘야하고 나머지 2만원 보장성은 보험료 처리  2. 보험료(비용) : 보장성 보험료   -차량관련    1. 할부스케줄표 : 원금 =미지급금 또는 장기 미지급금 / 이자 = 이자비용    2. 렌트 또는 리스 시 보증금 : 기타보증금(자산) 계상   -임차보증금   1. 임대차계약서 : 임차보증금(자산) 계상   **자산 및 부채는 세금에 직접적인 영향을 미치지 않지만 중요   —> 기업의 재무상태는 기업의 평가, 금융 거래 등에 영향을 미치기 때문 —>따라서 정확한 자산 및 부채 반영하는 것도 중요!!   -부가세예수금 및 대급금 상계처리     처리일자 : 6/30, 12/31     납부 : (차) 부가세예수금 XX (대) 부가세대급금, 미지급세금 XX     환급 : (차) 부가세예수금 XX 미수금XX (대) 부가세대급금XX    12/31 재무상태표 상 잔액 : 2기 확정분 납부세액(환급세액)      ->미납 있는 경우 잔액 증가   -현금예금조정   1. 상대 계정과목 : 인출금(자본)   2. 최소잔액 및 최대잔액 : 임의로 설정   3. 재무상태표 상 표시 잔액 : 일반전표에 추가 입력하여 맞춤        Ex. 12/31 (차)인출금 500,000 (대) 현금 500,000   4. 참고 : 법인의 경우 사용X ->임의 조정 시 가지급금 발생 가능
솜 · 2023-07-13
0
나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
항해단1기 11일차, 나의 부가가치는 지금부터!
  1. 매입매출전표입력:매출(수기세금계산서,수기계산서,온라인&현금), 매입(수기세금계산서,수기계산서,홈택스미등록카드) - 수기세금계산서 : 업종에 따라 상이, 임차료, 운송비, 식재료 등, 전자발행과 중복 확인 - 온라인매출 : 결제수단별 분류 중요(카드:전자금융업등록 플랫폼, 현영: 스크래핑시, 건별 : 전자금융업 미등록플랫폼의 카드 결제분 카드현영외) 전자금융업 등록현황! 확인 홈택스 미등록카드 - 반드시 확인하자!!!   2. 매입매출입력 온라인 매출 : 매출집계표를 만들어 확인. 전자금융업 등록 현황 - 처음 들어본 플랫폼 매출있으면 확인하기! ->등록안되면 카과로 입력 불가. 홈택스 미등록 카드 엑셀 업로드 방법 신용카드매출전표수령명세서 -> 사업자상태조회 꼭 하기(일반과세자인지 확인, 간이나 면세 확인해야함)   3. 부속명세서 작성 - 세금계산서 합계표 : 홈택스와 일치여부 확인, 수기는 집계 후 일치여부 확인, 부가가치세 확인! - 신용카드등 발행금액집계표 : 홈택스 일치여부 확인, 여신자료와 비교해 더 큰 금액, 온라인매출 유무에 따라 달라짐 - 신용카드등 수령명세서 : 중복스크래핑 확인, 사업자 상태조회!   지금 부가세신고를 열심히 하고 있는 중이라 더 와닿는 내용이었다. 오늘 열심히 카드매입을 입력하고 있었는데 잘 하고 있구나, 싶어서 다행이었다. 곧 카드매출이 뜨면 온라인매출도 정리해야하는데 끝까지 마무리를 잘 해야겠다.  
임조이 · 2023-07-13
0
나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
항해단1기 10일차, 나의 부가가치는 지금부터! 7,8,9강
1. 스크래핑의 방법 : 매입매출전표입력-> 부가세신고때만!  2. 부가가치세 탭 : 부가가치세,부속명세서1, 전표입력및기초정보관리, 영세율명세서1 -> 주로 쓰는 부분 3. 스크래핑 자료 -매출 : 세금계산서, 계산서, 카드&현금영수증 -매입 : 세금계산서, 계산서, 카드&현금영수증 <확인해야 할 것들> 계정과목 분류 : 세금계산서(공급처 기준으로 정렬), 카드&현영(거래처 기준으로 정렬) 유형 : 불공 여부 확인 분개 : 법인(외상매출입금, 카드미수,미지급금), 개인(현금+카드미지급금), 카드매출(카드수수료) 4. 스크래핑 후 전표처리 - 세금계산서 : 공급처 정렬 , 품목보며 확인, 계정과목 처리 - 카드매출 : 카드수수료는 지급수수료로! 세팅해주기(일괄변경) - 카드매입 : 가장 시간이 오래걸리니까 여기서 시간 줄여주기!!, 거래처정렬,  부가가치세를 공제받지 않을 것 : 카면vs일반전표  -> 카면으로 처리하면 나중에 전체내역 확인 가능.   오늘 열심히 스크래핑하고 전표처리를 했는데 딱 ! 맞게 강의를 볼 수 있었다. 내가 하던 방식도 있고, 새로운 방식도 있어 내일은 한번 새롭게 적용해볼까 한다. 항상 하던 방식만 고집하지 않고 더 편하고 쉽게 할 수 있는 방법이 있다면 바꾸고 적용해야한다. 화이팅!!  
임조이 · 2023-07-12
0
일하면서 꼭 필요한 세무 용어 50선 / 김성호 캡틴
항해단 16일차 : 일터의 언어 기장료VS조정료
  오늘은 경리업무를 하면서 세무사사무실에서 요청하는 서류의 궁금한 점들로 인해 세무사사무실에서 하는 일들도 대략적으로 알아두면 업무를 하면서 정리해서 드려야 할 서류들과 받아야 할 고지서들을 조금 더 이해하고자 강의를 선택해서 듣게 되었습니다. 강의 하시는 분이 세무사사무실에서 일하시는 실무자님 이어서 더 쉽게 알려 주시는 것 같아요~ 일단 가장 기본적인 기장료와 조정료에 대해서 알아보았는데요... 기장료는 매달 신고를 하게되는 인건비(원천세) 부가세신고의 비용이고 조정료는 1년에 한번 법인세관련으로 납부하는 금액이란걸 알았습니다. 매달 정기적으로 기장료가 나가고 일년에 한번 조정료 청구되면 그냥 납부했는데 정확히 어떠한 비용인지 이제야 알았네요^^; 제가 하는 업무뿐만아니라 세무사사무실에서 하는 업무 및 용어들을 안다면 문의드리거나 어떠한 요구사항이 있을때 의사소통 및  쉽게 업무처리를 할 수 있을 것 같아요~조금 더 욕심을 낸다면 경리업무를 마스터하고 세무관련 자격증도 공부해서 시험 볼 수 있기를 바라면서 남은 강의도 열심히 들어야 겠습니다. 강의를 들을수록 자격증 공부 및 배우고자하는 마음이 더 커지니 업무 능률도 오르고 앞으로 더 나아갈 수 있는 원동력이 되는 것 같아요~~ 날씨는 흐리지만 오늘 하루도 화이팅~!!!
mihae0904 · 2023-07-12
0
MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사
항해단 16일차 ｜MAGIC 부가세 실무 14 - 15강
항해단 16일차 입니다 :) 흘러넘치는 실무팁 사이에서 본격적으로 부가세신고가 다가왔네요!. 많은 실무팁과 이론속에서 제대로 활용하고 업무방식을 찾아가는 건 제 역량이겠죠? 저번 신고땐 이렇게 했는데 이번 신고때는 이렇게도 해볼까? 하면서 방법을 찾는 중이라 제 역할만큼 할지 걱정이 조금 되지만, 이번 신고를 대비하면서 들은 강의내용을 쏙쏙 활용해서 제 업무방식을 찾아보겠습니다! (노션셋팅했다가 프린트했다가 엑셀갔다가 난리부르스중 ~^_^~)    항해단 16일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 14 - 15강   * 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T ㅇ 부동산일괄공급에 대한 공급가액 - 계약서를 작성할 때, 실거래가 기준으로 작성하자! - 건물과 토지의 구분이 명확한 경우에 과세건물의 클수록 감가상각으로 비용처리가 가능하다.   BUT, 장기간이 지난 후 물건을 팔았을 때 불리할 수 있다. (단기간이라면 유리할수도!)   ㅇ 대손세액공제 - 대손날짜를 정확하게 식별해야한다. (회수기일을 기준으로 판단!, 기일이 지난 2년 후부터 대손처리 가능) - 먼저 환급신고를 넣었다가 경정이 되면, 환급신고분에 대한 불성실가산세가 발생할 수 있으니 모호할 때는 보수적으로 처리하는 것이 옳을 수 있다. - 특수관계인일 때는 대손처리불가   ㅇ 매입매출전표를 마무리하고 넘어가자 - 접대비, 고정자산매입 등 기타 특이사항을 확인할 수 있다. - 부가세 신고보조할 때 스크래핑만 하라고 하셔서 상품에 다 넣어놓고 마무리한 적이 있어요.    근데 이 업체를 종소세때 다시 제가 맡게 됐는데, 그 떄 절실하게 느낀 점은 부가세때 해두면 편했잖아..!! 라는 생각이었습니다ㅎㅎ   분류만 해서 마무리하라고 주셨는데, 고정자산으로 돌리니까 비용이 붕떴던 기억이,,    안그래도 부가세보다 종소세가 더 힘들었는데.. 힘든 이유가 있었습니다,,껄껄,,    ㅇ 매입자발행세금계산서 - 과세기간이 지난 후 6개월 이내, 반드시 매출처에 세무조사나 소명자료요청이 있다.  - 세금계산서 발행도 안해주고 연락도 안되고 날랐다는 업체 설이 떠오르는 챕터였습니다.   ㅇ 일반전표 VS 카드면세 - 여러번 이 부분에 대해서 들었는데, 어떤 부분이 나은지 잘 모르겠더라구요. 그냥 카면으로 처리해도된다~ 정도로만 인식하고 있었어요.   오늘 강의듣고 보니 신용카드내역을 날릴 때 매입매출전표에서 한꺼번에 날릴 수 있다!! 라는 장점이 있네요!! (지금까지 생각이 1차원적이었다)   그리고 한 번 더 검토할 때 유용하겠다? 라는 생각이 들었습니다.   일반전표로 잘못돌려서 매입매출전표에 다시 넣는 일도 없을테고, 바로 유형코드만 변경해주면 되는 부분이라 좋을 것 같았습니다 :)  - 그래도 이 부분은 사무실마다 차이가 있어 혼란이 올 수 있는 부분이니 꼭 상의 후에 활용하도록 하자!     항해단 1기 16일차 완료!  
사소 · 2023-07-11
0