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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 7일차] 부속명세서 작성(4)
한강의를 매일 듣는 일은 절대 쉬운일이 아니다. 한강의가 10분 정도 밖에안되지만 이 한강의를 듣지 않았던 날이 더 많았던 나로써는 오늘 이 강의를 들은 내 자신이 완전 뿌뜻하댜 크크 <오늘의 강의 중 배운점> 1.전 편에서 부동산임대업의 간주임대료는 부가세, 소득세, 법인세마다가 계산하는 방식이 틀려서 간주임대료가 부가세신고에 들어갔다고해서 분개시에도 매출에 무조건 들어가면 안되고 비용처리 될 수 있다고 말씀해주셨던 적이 있으셨는데 그래서 세무사님께서는 간주임대료는 매입매출입력에 건별로 하지않고 바로 신고서에 작성하신다고 하셨다!!! (여기서 약간 궁금증이 생기는건 간주임대료는 무조건 부가세는 매출 , 소득세는 비용처리인지 아니면 계산방식에따라 일부는 매출로 잡힐 수도 있는지가 궁금하다,,)   2. 확정신고만 하는 개인사업장인데 만약 고정매입 큰 건이 있어 예정신고를 진행했다고한다면 이때 발생한 매출은 꼭꼭 잘 넣어줘야한다. 확정신고만 하는 개인사업장이라고해서 예정신고 때 매출을 대충 잡는다면 나중에 확정신고시 예정신고 때 누락된 매출은 가산세가 발생되기 때문이다..!!       
사하라 · 2023-07-02
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 6일차] 부속명세서 작성(3)
오늘 오후엔 들을 시간이 없을 것 같아서 일일 미라클모닝이라고 말하며 일찍 일어나서 강의를 들었다. 평일에도 이 시간에 일어나면 출근 전에 들을 수 있는데 주말은 이렇게 일찍 일어나면서 평일은 왜 몸이 말을 안들을까,.,ㅠㅠ   아무튼 오늘 배운 것은 1. 부동산임대공급가액명세서에 들어가는 간주임대료는 부가세 / 소득세 / 법인세마다 계산하는 방식이 달라서 부가세 공제를 받았다고 하더라도 분개시에는 잘 확인하며 매출이 안잡히게 비용처리해야할 수도 있다는 점이다,, (왜 이렇게 어렵게했을까.. 까먹지 않고 잘 챙겨줘야할 듯하다, 잘못하면 놓치기 쉬울 것 같다 ㅠㅠ)   2. 의제매입 확정신고 시 최초 의제매입안분계산 시 '공통매입세액안분계산내역' 쪽에서 진행하면되고 예정신고 / 확정신고 두번 의제매입안분계산 시 예정신고엔 '공통매입세액안분계산내역'에서하고 확정신고시엔 '공통매입세액의정산내역'에서 진행하면된다. 그리고 어제 이해가 잘 안가는 현금매출시 재계산을해야한다는 것도 시소님이 남겨주신 댓글과 오늘 추가로 설명해주시는 내용을 들으니 어제보단 조금은 이해가 갔다. (결론은 모든매출이 다 들어간 상태에서 재계산을 해볼 필요가 있을 듯하다!) 그리고 한도액은 확정신고 때만 계산하여 반영이 된다고 한다.   3. 수출 수출은 그래도 맡고있었던 업체가 있어서 비교적 수월하게 들을 수 있었다. 다만, 나는 영세율매출명세서 내가 적어서 냈던것같은데,, 수출로 잡고 코드로 분류하면 자동으로 불러와지는것이였다니 ㅠㅠ 이번에는 코드 꼭 걸어서 불러와지는 금액을 검토하는 방식으로 진행해야지.
사하라 · 2023-07-01
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 4일차] 부속명세서 작성
스크랩핑이 된다고하여 프로그램을 온전히 믿고 일을 하면 안된다. 어찌되었던 간에 자료가 돌고 돌면 아무리 프로그램이라고 하더라도 누락이 있을 수 있는 것이니 그것을 잡아내는게 우리의 업무의다.     일이 익숙해지면서 조금은 대충하려는 것 같은 느낌이 들고있었는데 김현주 세무사님의 검토의 검토를 검토를 위한 느낌의 강의를 듣고 다시금 맘을 잡을 수 있었다.   특히 공급가액*10% - 부가가치세 를 확인하는 방법은 이번 부가세 신고 때 해보려고한다. 차이가 날 수 있는 요인은 여러가지가 있을 수 있겠지만 크게는 1. 영세율   2.  세금계산서 세액이 잘못 기재되어 발행 되는 경우 전자라면 문제가 없으나 후자라면 다시 세금계산서 발행 요청을 해야 할 필요도 있다.!!   또한 매입처가 단순히 폐업사업장이다 간이사업장이다가 아니라 전환일까지 고려해야한다는 점도 강의를 듣고 알게되었다. 사실 간이,면세,일반,법인은 스크랩핑시 자동으로 분류를 해주어서 크게 전환일까지 고려해야한다는 생각도 못했을 뿐더러 폐업일도 고려해야한다는 것은 이번에 처음 알았다...ㅠㅠ  이번 부가세 신고 때는 최대한 검토할 수 있는 만큼 검토하고 파헤쳐보고 신고할 예정이다!! 아자아자 화이팅
사하라 · 2023-06-29
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 3일차] 매입매출전표입력
퇴근하자마자 집에서 옷도 갈아입지도 않고 바로 강의를 들었다. 반강제적이지만 이런 내 모습 칭찬해,,,ㅎㅎㅎ (사진은 똑바로 찍어서 올렸는데 왜 돌아갔는지 모르겠다 헿,,) 오늘은 강의를 많이 듣진 못하였고 피곤하다는 명목하게 강의 하나만 들었다 ㅎㅎㅎㅎ 어제에 이어진 강의라 어제의 연장선이여서 다시 복습하는 느낌으로 편하게 수강해다!!   김현주 세무사님께서 말씀하시길 부가세 중 제일 시간이 오래 걸리는 부분은 1. 카드 (매입) 2. 플랫폼(온라인) 매출  이라고 하셨는데 너무나도 공감한다.    오늘도 카드(매입)때문에 벌써부터 야근을 했기 때문이다 ㅠㅠㅠㅠ   카드(매입) 거래처를 보면 요즘은 카드대행사가 많아서 어떤 건을 구매했는지가 명확하지가 않아 그게 참 어려운 것 같다. ㅠ  거래처는 카드대행사인데 사실 살펴보면 소모품도 있을거고 상품도 있을 수 있고 수수료일 수 있고,,  금액으로 유추해보고 문의드려야할 것 같은 내용은 따로 문의드리기도 하지만 아직까지는 시간이 지나면 지날 수록 더 어려워지는 듯하다 나에게 있어 카드(매입) 분개는 조금 더 친해 질 시간이 필요 한 것 같다,,! ㅠ      
사하라 · 2023-06-28
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 2일차] 부가가치세 스크랩핑 & 홈택스자료
오늘도 어제에 이어 부가세 강의를 수강했다.   점심에 한 강의를 듣고 성장인증을 작성하려했지만 수강집계가 안되어 다시 집에와서 하나를 더 들었는데 다행이도 집계가 되었다..!  더 공부하라는 계시였을지도,,,   수강 시 제일 도움이 되었던 것은   1. 카드 스크랩핑 시 거래처가 간이사업장이라고 하더라도 무조건적으로 불공제 혹은 카면으로 처리하지말자. 간이사업장도 세금계산서 발행업장이면 공제를 받을 수 있다!! (그런데 그 간이사업장이 세금계산서 발행업장인지 어떻게 알 수 있을까..? 흠..)   2. 온라인(플랫폼) 매출 결제 수단별 분류가 매우 중요하다! 카드라고 되어있다고 모두 카과로 하면안되고 전자금융업(pg)에 등록이 되어있는 플랫폼이여야만 가능하다. 어차피 카과던 건별이던 매출로 신고하면 금액은 그게 그거아닌가라고 생각 할 수 있겠지만 "신용카드발행세액공제"를 받는 거래처는 분류를 잘못하면 세액이 달라질 수 있기때문에 주의해야한다..!   3. 홈택스 미등록 된 카드 / 혹은 등록이 되어있다하더라도 분실이나 갱신 등으로 다시 등록이 필요한 카드는 우리가 미리미리 놓치지 말고 챙기자!!   오늘의 강의는 놓치기 쉬운 아주 사소한 것 일 수 있겠지만, 사실은 매우 중요한 키포인트를 알려주시는 강의였다. 김현주 세무사님의 강의를 들으면서 이렇게까지 생각할 수 있구나라는 생각이 들었고, 나도 다시금 일을 닥치는대로 처리하는 것이 아닌 한발자국 뒤에서 왜 이렇게 진행해야하는지의 대한 이유와 결론을 내지으면서 이번 부가세 신고는 해볼 수 있도록 해봐야겠다..!        
사하라 · 2023-06-27
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 1일차] 부가가치세 업무의 시작은 스크랩핑으로부터!
곧 다가올 부가세의 달을 대비하기 위해 김현주세무사님의 강의를 수강했다. 부가세신고를 해보지 않은 신입사원들도 해보았지만 어떻게 하는지 모르고 눈앞에 닥친 일만 처리하기 급급하여 기본기가 부족한 직원들도 듣기 부담없는 강의라고 생각한다.   부가가치세에는 3대장이 있는데  1. 매출액  2. 매입액 3. 세액  이다. 이 것을 인지하면 부가세의 절반은 이해했다고 본다.   부가가치세를 맞이할 때 처음 진행해야하는 것이 바로 스크랩핑이다! 예전엔 수기로 매출/매입을 처리하거나, 엑셀자료로 만들어서 업로드하는 방식으로 많이 하는데 (지금도 하긴한다..ㅎㅎ) 요즘은 홈택스 / 카드사와 연동해놓으면 자동적으로 회계 프로그램이 자료를 수집하여 준다!! 완전 편리~~   사이트별로 들어가지 않아도 되고 회계프로그램에서 모든 자료를 한번에 볼 수 있으니 수고로운 일도 줄일 수 있고  그 만큼의 시간을 벌 수 있게 된다~ !!   자료를 바로 수집할 수 있으니 우리는 그 자료를 토대로 부가세 신고에 들어가는지 않들어가는지 판단하는 것이 더 중요하니 부가세 이론을 조금 더 집중적으로 시간투자하여 공부해야겠다는 생각을 했다 !   이번 부가세 신고도 잘 해보자!     
사하라 · 2023-06-26
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