커뮤니티

서로가 공감하며 함께 배우고 모두가 성장하는 즐거움을 나눠보세요. 😃

서로가 공감하며
함께 배우고 모두가 성장하는
즐거움을 나눠보세요. 😃

초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인 조정노하우, 법인통장 확인 / 고정자산
      법인 통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 사후관리 결정 (입금) 외상매출금/(출금) 외상매입금 계정과목 단순화 -선급금/선수금 미아 만들지 않기 →몇년동안 잔액이 남아있는 것 주의하기! 기중에는 최대한 쓰지 말자. 헷갈린다. 신중하게 생각하기. 세금계산서 미수취 지출 비용처리 불가?? NO!! 거래처원장 (-)부분 원인 찾기 -입금: 매출누락 여부 파악 > 부가세 수정신고? → 의심이 든다 할 때 물어보고 결정하기, 원인파악 중요함 -출금 : 무증빙 지출 또는 미신고 인건비 규모 파악 → 원인파악 중요 장기미수 거래처 관리 → 대손과 연결 → 임의로 처리하지 말기 (입금) 가수금 / (출금) 가지급금 규모 파악 → 가수금이 많다면 매출누락으로 연결될 수 있음 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 ✨✨ 취득원가-기초감가상각누계액=장부가액 (당기 기말 잔액 확인) → 중요하다! 감가상각 한도 = 상각범위액 미상각분 감가상각비 기말잔액 = 재무상태표 상 기말잔액 일치여부 확인 무조건 정률법 X , 감가상각 방법 잘 체크하자 내용연수 무조건 5년X 고정자산 등록 메뉴에서 회사계상액 일괄 수정 가능 00세액감면 받을 경우, 회사계상 감가상각비 반드시 한도만큼 회계처리해야! ✨✨✨ → 예를들면, 중소기업특별세액감면 감가상각 풀로 해야한다. 선급금, 선수금 사용을 주의해야겠다. 그리고 현재 거래처들의 선급금 선수금 관리도 신경써야겠다. 거래처원장이 (-)나면 매출누락의심, 무증빙 지출or무신고 인건비 파악 장기미수 거래처 관리 주의하기 → 대손도 생각해야 함(대손에 대해서 공부가 필요, 매번 까먹는다) 가수금,가지급금 주의해서 보기 고정자산 장부가액 항상 확인해보기. 감가상각 방법, 내용연수 다시 확인하고 주의하기(특히 차량, 식당의 시설장치 등) 세액감면-감가상각비 알고는 있지만 다시한번 잘 기억하기로.
임조이 · 2023-11-01
0
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
[항해단 3기]
정규직 근로자 연말정산 계산구조   총 급여액 - 근로소득공제 = 근로소득금액 근로소득금액 - 인적공제 - 국민연금공제 - 특별소득공제 - 그밖의 소득공제 = 과세표준 과세표준 X 세율 = 산출세액 산출세액 - 세액감면 - 특별세액공제 - 표준세액공제 = 결정세액 결정세액 - 기납부세액(원천된 소득세 등) = 종합소득세 (양수는 납부, 음수는 환급)   총 급여액의 경우 월 급여액에서 비과세 항목을 제외한다 이직한 경우에는 모든 근무지의 소득을 합산해서 신고한다   근로소득공제가 발생하는 이유 : 근로소득에는 필요 경비가 발생하지 않기 때문에 그에 준하는 소득공제를 만들어줬다   인적공제 : 세법에서 정하는 부양가족 등의 사람 수마다 공제(세무팩토리) 본인 + 부양가족 1명 당 150만원 나이 60세 이상, 20세 이하 소득 : 연소득 100만원 / 근로소득만 있으면 500만원 판정시기: 12월 31일 현재(사망한 사람은 사망일) -> 12월 31일에 혼인한 상태라면 배우자 공제, 부녀자 공제 고려 가능   추가공제 : 경로우대(70세 이상) 100만원 / 장애인 200만원 / 부녀자 50만원(종합소득금액 3천만원 이하, 배우자 있거나 부양가족이 있거나) / 한부모 100만원(배우자 없는 기본공제대상 직계비속이 있는 경우, 부녀자 공제와 중복 배제)
듀크 · 2023-10-31
0
법인세 조세감면과 세액공제 활용 전략 / 조봉기 세무사
성장인증14일차
조특법상 세액공제 감면의 종류 목표 *우리가 일반적으로 알고있는 항목의 세액감면과 공제항목이 무엇인지 확인 *공제감면규정의 요건을 안다 *2023시행되는 개정세법 확인 감면의종류 *창업중소기업등에대한 세액감면 *중소기업특별감면 *연구 및 인력개발비에 대한 세액공제 *연구개발 관련 출연금등의 과세특례 *기술이전 및 기술 취득에 대한 과세특례 *연구개발특구에 입주하는 첨단기술기업등에 대한 감면 *내국법인의 벤처기업등에의 출자에 대한 과세특례 *외국인 기술자에 대한 소득세감면 *외국인 근로자에 대한 과세특례 *성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제 *통합투자세액공제 *영상콘텐츠 제작비용에대한 세액공제 *근로소득을 증대시킨 기업데 대한 세액공제 *통합고용세액공제(2023신설) *중소기업취업자에 대한 소득세감면 *고용유지중소기업등에 대한 과세특례 *법인전환에 대한 양도소득세 이월과세 *내국법인의 금융채무상환을 위한 자산매각에 대한과세특례 *채무의 인수 변제에 대한 과세특례 *재무구조 개선계획등에 따른 기업의 채무면제 이익에 대한 과세특례 *공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례   이렇게나 많은공제와 감면, 하나씩 공부해보기  
아이리스 · 2023-10-30
1
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
세액감면, 세액공제, 유보, 감각상각의제, 시인부족액 단어야 우리 친해지자
중소기업특별세액감면을 받기 위한 소득구분계산서 작성을 배웠다.  감면비율이 서로다른 업종을 겸업하는 경우 하나의 업종을 운영하더라도 감면을 안해주는 소득 = 비감면 소득으로 보는익금이 있다.  소득구분계산서 --> 감면대상소득을 도출한다.    이제 공제감면세액계산서2로 와서 소득구분계산서에서 도출한 감면대상소득이 사용해서 감면대상세액을 도출한다.    최종적으로는 최저한세를 검토해야 한다.    최저한세는 조세형평성과 재정확보측면에서 최소한의 세부담을 지우는것으로    공제감면미반영과세표준 * 최소한의세율(중소기업7%) = 최저한세   최저한세보다 감면적용 세금이 적을 경우 그 차액만큼 감면배제된다.      세무사님께서 설명을 자세히 잘해주셔서 감각상각의제라든지 최저한세라든지 개념이해는 잘 되는데 막상 서식을 들여다보면 익금, 산금, 유보, 조정, 시인부족액.... 이런 단어들이 개념과 빨리 빨리 연결되지 않아서 잠시 멈춤 상태가 된다.ㅠㅠ 강의로 들은 개념을 내 말로 바꾸어서 설명할 수 있어야 진짜 내 지식이 될 것 같다.   
아넷 · 2023-10-29
0
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
중소기업인지 확인하는 "중소기업등기준검토표"
중소기업이 되면 혜택이 많은데 그럼 이제  나의 거래처가 중소기업에 해당되는지 알아볼 차례!   우리가 말하는 중소기업 요건은 조세특례제한법상의 중소기업 요건임!   1. 업종코드의 중요성 중소기업임을 판단하는 업종코드는   1) 사업자등록증 상의 업태/종목과 무관 2) 실질 사업의 내용으로 판단 3) 한국표준산업분류표에 따른다. 4) 확인하는 방법    (1) 홈택스 -> 기타조회 -> 기준단순경비율(업종코드)    (2) 통계청 -> 통계분류포털 -> 한국표준산업분류(KSIC) -> 분류검색, 해설서   2. 세무조정 하기 전  부가가치세법상 업종코드와 표준산업분류상 분류기호를 확인하여 서류 앞장에 놓는다.    3. 독립성 요건 및 유예기간  - 자회사 인지 종속된 회사가 아닌지 검토, 주주가 법인일 경우 살펴볼 필요가 있다. 주주변동상황명세서를 확인하여 주주가 법인일 경우  체크하여 상사에게 보고!   4. 중소기업특별세액감면 ( 거래처의 가장 큰 니즈 - 세금을 줄이는 것)  - 감면대상 업종을 영위하는 중소기업의 경우 소득의 일정 비율을 줄여준다.   - 감면대상업종 꼭 확인  - ## 업종은 사업장등록증상 업태/종목과 무관, 통계법에 따른 한국표준산업분류상 업종으로 확인,   - 감면세액계산 : 산출세액 X ( 감면대상소득 / 과세표준 ) X 감면비율  - 감면비율 분류기준 : 중기업/소기업, 수도권/수도권외지역, 업종(도소매, 의료업 / 지식기반산업 / 그외업종   - 여기서 수도권은 서울+경기로 수도권과밀억제권역과는 다르다.      
아넷 · 2023-10-27
0
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 10일차 법인조정22~26
  역시 사람의 습관은 짧은 시간에 생기기는 어려운 법이죠.. 그치만 막상 강의를 시작하고 나면 집중하게 돼서 역시 시작이 반이란 말이 진짜 인 것 같다고 느끼고 있는 요즘입니다..ㅎ    오늘은 감면 관련해서 마무리를 했는데, 소득구분계산서에서 계속 빨간색 차이가 나서 초반에 애먹었던 기억이 났어요ㅎㅎ 일년에 한번씩 하니까 막상 조금 다른 기출변형인 거래처가 있으면 나 자신이 먹통이 될 때가 있었는데 어느정도 정리가 된 느낌입니다. 요즘 강의를 들으면서 느꼇는데..퇴사하고 막상 프로그램을 맘대로 들어가지도 못하고 거래처 이것처럼 확인을 못하니 당장 적용해보거나 확실하게 확인하고 싶은게 많은데 생각보다 많이 답답하네요 ㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋ 교육용 프로그램이라도 깔아봐야겠어요..   소득구분계산서작성-감면비율이 서로 다른 업종을 겸업하는 경우/하나의 업종을 운영하더라도 비감면 소득으로 보는 익금이 있음 개별 익금/손금:감면소득 vs 비감면소득 구분 가능 공통 익금/손급:공통으로 발생되거나 귀속 불문명시 중소기업특별세액감면-고용증대및 사회보험료세액공제와 중복 o 최저한세 걸릴 경우 세액공제는 이월 가능하기 때문에 세액감면 먼저 받기!              
태비 · 2023-10-26
0