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K 회계사의 숨겨둔 재무제표 해석노트 / 김홍권 회계사
[항해단 3기] 20일차 성장인증 및 후기
              1.    손익계산서 -    일정기간 동안 회사의 재무성과에 대한 정보를 보고하는 동태적 재무제표     수익 : 얼마나 벌었는지     비용 : 얼마나 썻는지     이익 : 얼마나 남겼는지 -    매출 : 기업의 주된 영업활동에 따라 벌어들인 수익     매출액 : 재화(제품, 상품) 판매     영업수익 : 서비스제공 -    매출원가 : 매출을 일으키는데 직접대응되는 비용      제조원가의 경우 재료비, 노무비, 제주경비로 구성 드디어 이렇게 20일간의 항해가 끝났다. 퇴근 후 짧게는 1시간 길게는 2시간씩 쉬지않고 강의를 듣고 또 강의를 들었다. 지금의 나는 분명 이 항해를 시작하기 전보다 20일 만큼의 계단을 올라와있다고 믿고있다. 한걸음한걸음 알고있던 내용을 복습하고, 모르는 내용을 새로 알게되는 값진 시간이였다고 생각한다. 매일같이 강의를 듣고 공부를 하는게 정말 힘들었지만, 20일동안 좋은 습관이 된것 같다. 평소에는 집에 오면 누워서 핸드폰을 하거나 드라마를 보면서 시간을 보냈는데, 공부를 하다니! 항상 공부 해야지~ 라고 생각만하면서 실천을 안했는데 이런 좋은 기회를 만나 공부하는 습관을 가지게 되어 정말 보람있는 20일간의 여정이였다. 20일간의 항해가 끝났지만 이번일을 계기로 앞으로도 계속 공부하면서 스스로를 발전해 나가도록 하자!   정말이지 이렇게 좋은 강의를 들을 수 있어서 행복했었습니다 ^^          
도연 · 2023-11-04
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결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 19일차 성장인증_결산 및 조정 체크 리스트~완강
    1.    판매관리비 1)    지급수수료 -    사업소득내용 2)    광고선전비 -    불특정 다수에게 지급한 경품이 맞는지 확인(접대비성 내용) 3)    대손 상각비 -    대손 기준일 확인 4)    무형자산 상각비 -    영업권 – 5년 상각, 정액법 -    특허권 – 7년 상각, 정액법 5)    외화 환산이익 6)    단기매매증권 평가이익 7)    매도가능증권 평가이익 8)    외환차손 -    해외계좌 보유 시 신고해야함 9)    지분법 손익 -    해외 자회사 및 해외 지분 투자시 10)    국가지원 수입 2.    당기순이익 1)    당기결손 -    소급결손금 여부 확인 필요 3.    재무상태표 1.    보통예금 1)    보통예금     해외계좌 여부 확인 필요 2)    기타예금 적금시     단기매매증권 평가 여부 3)    단기매매증권     지분법 확인     해외 주식의 경우 해외현지법인 명세서     배당소득 확인 – 원천세 4)    미수수익     전기 미수수익이 1기수간 회수되지 않으면 상여 처분 5)    선납세금     전기 선납세금은 법인세상 원천세 여부 확인 필요 4.    비유동자산 1.    기계장치 비품 등 1)    고정자산 처리 목록 확인 필요 2)    감가상각 및 내용연수 확인 필요 2.    유동부채 1)    단기차입금 3.    비유동부채 1)    장기차입금 2)    퇴직급여충당부채     세법상 부인 여부 확인 필요 4.    자본금 1)    자본금     등기부등본 확인필요     직적연도와 당해년도 차이->주식등 변동사항 명세서 확인 필요 2)    이익준비금     배당소득 처리 여부 확인 + 당해년도 배당소득 여부 확인 3)    결손금     결손금은 세법상 결손금과 항상 같을 수 없음     결손금 있을 시 세법상 이월결손금 판단 필요 이렇게 결산체크리스트 수업도 끝이 났다. 작년보다 더 든든한 마음으로 결산에 임할 수 있을 것 같아 안심이 된다. 대충 작년에도 있었지 하면서 넘어갔던 때와는 달리 이제는 완벽하게 이해하고 넘어 갈 수 있을 것이라 믿고있다. 역시 틀리지 않고 꼼꼼하게 업무를 해야지 나중에 할 말이 많아진다. 급하다고 대충하지 말고 꼼꼼하게 챙기는 습관을 들여야겠다!      
도연 · 2023-11-03
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단3기, 법인 조정 노하우
  2강. 잠깐! 결산 마감 전 확실하게 짚고 넘어가자 / 1031 화요일 [재무제표 확정하기] 세무사랑에서 입력 창구와 데이터 확인 메뉴는 따로 있다! 입력한 데이터를 꼭 장부로 확인하고 검증하는 습관을 들이자 합잔과 매입매출장/ 거래처 원장/ 계정별 원장 보는 연습을 하자 외감 대상이 아니라면 8할은 결산이다! → 세무조정 발생 전 미리 방지한다!, 형식적인 절차. 결산만 잘 되어 있다면 법인 조정은 형식적인 절차만 남은 것이다 핵심은 법인 통장 맞추고 거래처와 소통하기 [결산 완료 후 체크할 사항은?] 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후 사후관리 결정 분기별 부가세 예수금/대급금 정리 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 재무제표 마감 최종 세무조정 완료 후 법인세비용 계상 후 재무제표 재마감 3년차 이하는 아니지만 내가 잘 하고 있는지 확인해보고 싶어 강의를 듣게 되었다. 아는 것도 다시 한번 확인하고 몰랐던 부분은 보완할 수 있도록 이번 강의를 들으며 점검해봐야겠다.
임조이 · 2023-10-31
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 10일차 법인조정22~26
  역시 사람의 습관은 짧은 시간에 생기기는 어려운 법이죠.. 그치만 막상 강의를 시작하고 나면 집중하게 돼서 역시 시작이 반이란 말이 진짜 인 것 같다고 느끼고 있는 요즘입니다..ㅎ    오늘은 감면 관련해서 마무리를 했는데, 소득구분계산서에서 계속 빨간색 차이가 나서 초반에 애먹었던 기억이 났어요ㅎㅎ 일년에 한번씩 하니까 막상 조금 다른 기출변형인 거래처가 있으면 나 자신이 먹통이 될 때가 있었는데 어느정도 정리가 된 느낌입니다. 요즘 강의를 들으면서 느꼇는데..퇴사하고 막상 프로그램을 맘대로 들어가지도 못하고 거래처 이것처럼 확인을 못하니 당장 적용해보거나 확실하게 확인하고 싶은게 많은데 생각보다 많이 답답하네요 ㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋ 교육용 프로그램이라도 깔아봐야겠어요..   소득구분계산서작성-감면비율이 서로 다른 업종을 겸업하는 경우/하나의 업종을 운영하더라도 비감면 소득으로 보는 익금이 있음 개별 익금/손금:감면소득 vs 비감면소득 구분 가능 공통 익금/손급:공통으로 발생되거나 귀속 불문명시 중소기업특별세액감면-고용증대및 사회보험료세액공제와 중복 o 최저한세 걸릴 경우 세액공제는 이월 가능하기 때문에 세액감면 먼저 받기!              
태비 · 2023-10-26
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