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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 4기] 5일차
Ⅱ. 초보자가 알아야할 기본서식 종류                 1호. 법인세 과세표준 및 세액신고서**     3호. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서**     4호. 최저한세조정계산서**       (조)2호. 세액감면신청서**       8호. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표**   8-2호. 공제감면세액계산서(2)       10호. 원천납부세액명세서(갑)**    (ex : 이자수익)   15호. 소득금액조정합계표**       16호. 수입금액조정명세서**       17호. 조정후수입금액명세서**       6-11호. 세금공과금명세서       6-12호. 선급비용명세서       20호. 감가상각비 조정명세서합계표**     20호. 유형자산 감가상각비조정명세서(정률법/정액법) 23호. 접대비조정명세서(갑)(을)**     29호. 업무용 승용차 관련비용명세서**     47호. 주요계정명세서(을)**       48호. 소득구분계산서**       50호. 자본금과 적립금 조정명세서(갑)(을)**   51호. 중소기업등기준검토표**       54호. 주식변동상황명세서**       63호. 내용연수신고서**       별지. 전산조직운용명세서**       표준 · 재무상태표/손익계산서/원가명세서/이익잉여금처분계산서**                        
altnpf486 · 2023-11-24
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
세린이의 결산 알아가기
1)우리의 출발을 어렵게 하는 것들 #1 자격증과 실무는 또 다르더라 #2 출발을 쉽게 할 수 있다면? 더 몰입하고 다양한 경험을 하게 되며 일의 즐거움이 늘어난다. #3 이제 막막함을 안도감으로 바꿔보자 2)하반기에 가결산을 하는 목적 알고 계시나요? 02. 어디에 깃발을 꽂아볼까?    부가세 연말정산 법인세 소득세(성실) 부가세    #2 하반기에 가결산을 하는 목적은? 기업입장 ▶분석 과세기간 중 손익 등 분석 -전년도 대비 매출액 증감 -전년도 대비 비용 증감 -최근 3개연도 손익 증감 ▶대비 과세기간 중 세액등 대비 -당해연도 하반기 부가세 -당해연도 법인,소득 예상세액 -절세방안, 부채비율등 실무자입장 ▶분석.대비 과세기간 중 손익 등 분석,대비 -당해연도 예상세액 -최근 3개연도 손익 증감 -동종업종 기업과 비교 분석 ▶사전,주도적업무처리 과세기간중확정된데이터의처리 -시간계획,관리 -업무의 비효율제거(신고기간의 업무처리까지 영향) #3 길이 같다고 도착지까지 같은 것은 아니다 기업의 스토리는 모두 다르다. 핵심은 효율에 있다.  03 나만의 경로를 설정해보자. 목적 적합한 결산과정 #1 결산의 정확한 의미는 무엇일까? 결산이란?  회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산,부채,자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것. 원천세신고 > 부가세신고 > 계정마감 > 재무제표작성 *수익비용발생  손익계산서 매출 지원금 ... 상품(재료)매입 인건비 임차료 +원가명세서 *자산부채변동  재무상태표 외상매출금 재고자산 고정자산 외상매입금 차입금 *자본의변동 재무상태표 자본금(법인) 이익잉여금(법인) 자산-부채(개인) 거래발생부터 결산까지 1)증빙발행수집 세금계산서 신용,체크카드 현금영수증 간이영수증 송금내역등 2)인건비신고 근로,퇴직소득 사업소득 기타소득등 ->지급월의 다음달10일까지신고 3)부가세신고 부가세관련 매출매입 1/1-6/30 : 7/25 7/1-12/31 : 1/25 ->매입매출전표입력 **결산의 시작** 4)추가자료입력 인건비회계처리 통장내역 지원금회계처리 외상대확인등 ->일반전표입력
wanndann · 2023-11-24
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실무자의 가이드라인 : 배당 / 신현진 세무사
항해단4일차_Now,,,I am.. 배당 신뢰에요...Next time ... i am 배당 ok 에요
I am.. 배당 신뢰에요... 자신감 갖고 하게되는 결산배당(1)-7강만 수강했습니다.   오늘 스트레스가 많은날인데 ㅎㅎ 영어공부도 해야했어요 ㅎㅎ   신현진 세무사님 보고있음.... 무한신뢰가 갑니다.   이익배당 분개방법도 쫙!! 다시한번 기억하고   그동안알려주신 내용 정리하는 기분으로 수강했어요    신현진 세무사님은 지속해서 복습을 하게해주셔서 더 기억에 남을것같아요   저는 강의 들으며 메모장에 한번 써보면 더 기억이 잘되어 그렇게 공부하고있어요    확실히 눈으로 보는것보다 이해가 더 잘되는 거같아요   계속 세무사님 믿고따라가면....   Next time ... i am 배당 ok ~ 에요 ㅎㅎㅎ   자칫 느슨해질 수 있는 저를 유쾌하게 다독여봤습니다.         * 상법규정  회사는 대차대조표 순자산액으로부터~다음의 금액 공제한 금액 한도로 이익배당을 함 대통령령으로 정하는 미실현이익 이익배당은  주주총회의 결의로~  * 꼭 확인할 사항 배당결정은 이사회결의 주주총회 승인으로 배당기준일은 결산기 말일 금전,현물,주식배당 상법상 배당가능이익내에서  * 배당가능이익 계산 재무제표상 순자산액 자산-부채=자본 그 결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비급합계액 공제 그 결산까지 적립하여야 할 이익준비금액 10% 공제 = 배당가능이익  * 이익배당 전표반영방법  이익잉여금처분계산서 , 재무상태표 2023년처리 배당결의일,배당지급일은 2024 익년처리   * 내부 준비서류  정기주주총회 의사록, 정기주주총회의사록      
kioni · 2023-11-23
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K 회계사의 숨겨둔 재무제표 해석노트 / 김홍권 회계사
[항해단 4기] 4일차
*재무상태표 - 부채는 좋은 것인가? 나쁜 것인가?   *부채 : 은행대출, 회사채 # 가계부채, 국가부채로 위기감 조성 -> 자산쪽도 같이 봐야 함 # 금융부채와 비금융부채 구분 필요 - 금융부채는 이자가 과도하거나 만기가 짧으면 불리한 부채 - 비금융부채, 가령 선수금은 미애릐 수익이 확보된 것이고 이자도 안고가기에 유리한 부채   *자본 - 자본금이 10억미만의 소규모회사의 경우 혜택을 부여함   5. 재무상태표_투자활동(자산) 본격적으로 투자해서 사업을 세팅해보자   조달자금의 투자   - 매출채권 : 기업의 주된 영업활동에서 발생한 채권(외상으로 팔아서 발생하는 채권) -> 대손충당금 설정 이슈 - 재고자산 : 상품, 제품 등 -> 평가충당금 설정 이슈, 세무조사 시 주요 항목(철저한 관리필요)   유, 무형자산 - 유형자산 : 재화의 생산, 용역의 제공, 타인에 대한 임대 또는 자체적으로 사용할 목적으로 보유하는 물리적 형체가 있는 자산으로서, 1년을 초과하여 사용할 것이 예상되는 자산 -> 자산vs비용 이슈 ex) 비품 과 소모품비, 감가상각이슈 (세법)과밀억제권역 외 투자세액공제 - 무형자산 : 물리적 형제가 없는 자산, 영업권, 특허권, 상표권 -> 자산인식 이슈   %차는 엔진빨, 사업은 유/무형자산빨   재무재표에 대한 한발 더 다가가는 기분입니다 짧지만 핵심만 짚어줘서 이해가 잘되네요    
숑이 · 2023-11-23
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
[항해단4기 3일차] 12월에 할 일
오늘 사수님이 주신 업체 몇 개를 원천세랑 지방 소득세 신고하고 신고확인서랑 납부서 출력해 봤는데 아직까지 뭐가 뭔지 모를 ㅎㅎ... 신고하는 방법은 어렵지 않지만 이 금액이 맞는지 아닌지는 모르겠습니다. 사수님이 맞는다고 하시니 그렇구나 했을 뿐. 스크래핑 된 걸로 전표 치고 통장 정리하고 이건 어디에 필요한 건가 했는데 강의를 듣고 생각해 보니 나는 결산을 위해 나아가고 있던 거구나 싶네요. 별 생각 없이 타자만 치는 게 편안하지만 그것도 하반기에 들어온 신입의 여유일 뿐이겠죠? 하하   12월에 할 일 ~10일 : 원천세 신고, 확정된 간이지급명세서 제출 완료             담당 업체의 특성에 맞는 신고 방법 선택(반기/매월) 해서 바꿔야 할 것 같으면 사장님께 제안하기 ~15일 : 15일 이후 스크래핑 된 걸로 업체들 11월까지 매출 마감해두기             12월 자본금 체크 업체들 점검(건설업, 대부업 등) ~31일 : 상반기를 위한 대비(마음의 준비 하며 눈물 닦기)            반기원천 업체 6개월치 급여 변동여부 파악(11월까지 작성)            내년도 파일철 만들기            일용직 지급조서 제출 확인, 간이지급명세서 제출 확인   결산 자료 안 주는 업체를 재촉하기 위해서는 세금 감면의 기회를 미끼로 열심히 구슬려야 한다...😎
1028zo · 2023-11-22
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