기업의 특이점을 찾아라

-누적자료 및 국세청 자료와의 비교 분석

-비교할 요소를 찾기

1. 최근 3개연도 매출 대비 인건비율

2. 매출 대비 유형별 인건비율

3. 최근 3개연도 매출원가율

4. 부채비율

 

#현재세전이익증가

원인:매출증가, 인건비감소(대표자 인건비를 넣어도 인건비가 크게 감소한건으로 상담시에는 대표 인건비는 제외하고 상담하기)

해결방안: 감가상각 반영하여 이익률 낮추기

 

#세부담(법인세,지방소득세)

변동요인

1. 업무용승용차 관련비용 불인정: 임직원 전용보험 가입여부(가입해야 비용인정가능)

2. 통장내역 중 미확인 출금액: 추가비용가능

3. 세액공제 및 감면적용

 

 

 

 

 

가장 궁금한 정보 두번째, 대비책

-세금이 많이나왔다면 가장 먼저 체크할 요소는 반영되지않은 비용의 유무이다!

예를들어 소득금액이 4천만원이 나왔는데 실제로 나온게 맞을수도 있지만, 아닌경우에

1. 대표님에게 적격 증빙(세금계산서, 카드영슈증, 현금영수증, 간의영수증) 받지않은 금액이 있는지 확인

2. 홈택스 사업용 카드등록을 아직 안했는지->있다면 엑셀자료받아 올리되, 중복된금액이 있는지 확인

3. 현금영수증 지출증빙(사업자번호)이 있는가

4. 미신고된 인건비가 있는가

(법인은 통장을 업로드하므로 확인가능하나, 개인은 통장을 업로드하지않으므로 확인할 수 없음)

가장 궁금한 정보.

1.예상세액

-매출이 커질수록 소득율이 늘고 세금은 더 많이 냄

 #정확한소득금액은 이익에다가 세무조정사항을 반영해야 나옴->차량에 대한 내용등과 같은 복잡한거는 세무조정에 안넣고 가산세 같은 간단한거 손금불산입해야하는것만 넣어 가결산 상담함!

 

[비교군]

전년도 소득율 vs 현재 기준 vs 국세청

ex)업종평균과 비교하면 낮은편이다, 

전년도 소득율비교하면 오른편이다 등등

대표님에게 말하면 사업운영방향을 생각하실 수 있고 이를 토대로 비용을 더 넣어야할지 판단가능

[소득율-홈택스]

조회->기준단순경비율관리(업종코드넣어 확인가능)

# 1-경비율 에서 경비율 구할 수 있음

 

 

5강 결산 재무제표 분석방법


예상세액



예상세액 산출 시 고려요소


당기순손익

세금 산출의 기준 값
미확정


세무조정항목

세금 증가 or 감소
미확정


이월결손금

세금 감소
확정


소득.세액 동제

세금 증가 or 감소
미확정




4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음



b. 비교군


최근 2~3개연도
업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액

홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수 있음





대비책


가장 중요+먼저 체크할 요소 : 반영되지 않은 비용의 유무
예시

적격 증빙 미수취 비용(세금계산서,카드,현영 등)
홈택스 미등록 카드, 현영지출증빙
미신고 인건비





기업의 특이점을 찾아라



누적 자료 및 국세청 자료와의 비교분석


비교할 ‘요소’_스토리 역추적


예시


최근 3개연도 매출 대비 인건비율
매출 대비 유형별 인건비율
최근 3개년
매출 증가에 따른 상대적 감소
업무용 승용차 : 임직원 전용보험 가입을 해야 관련 비용 인정


오늘 딱 발견한 거 소득금액이 높은 이유 업무용 승용차 전용보험을 가입 안해서 세액 비용으로 인정이 안돼서 소득금액




효율성+정확도 높이는 거


업무리스트업

가결산 시처리업무
신고기간에 처리해야 할 업무


사전검토
분석및 상담(피드백)자료 신고 시 다시한번 활용

4강 셀프결제 8단계


손익계산서 매출액 = 부가가치세 과세표준
손익계산서(원가명세서)인건비=지급명세서
손익계산서(원가명세서)감가상각비=고정자산관리대장

재무제표 =고정자산등록


재무상태표 유형자산=고정자산 관리대장
재무상태표 외상매출금등=거래처별 실제잔액
재무상태표 자본금=법인 등기부등본+
전기와의 비교=재무제표의 각 계정과목
합계잔액 시산표 : 사용하지 않는 계정이 있는지(500번대 600번대 800번대 등)



5강 결산 재무제표 분석방법



예상세액



예상세액 산출 시 고려요소


당기순손익

세금 산출의 기준 값
미확정


세무조정항목

세금 증가 or 감소
미확정


이월결손금

세금 감소
확정


소득.세액 동제

세금 증가 or 감소
미확정




4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음



b. 비교군


최근 2~3개연도
업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액

홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수








 

따로 노션에다가 정리하고 붙여넣기 하니깐 난리가 났다

이제 셀프결제 8단계 확인 후 재무제표를 가지고 분석하는 방법

예상세액 예전에 회계사무소 다녔을 때 예상 세액 뽑으라는게 무슨말인지 몰랐는데 그때 이강의를 알았으면 좋을겅

지속적으로 정보가 들어와야지 활용도가 많아지는 거 같다

드디어 완강하였습니다. 한 강의를 쭉 다 듣고나니 나 자신에게 뿌듯함이 듭니다. (물론 아직 부족한 저에게 초조함이 들기도 합니다)
세무사님께서 정리해주신 얘기처럼 직업이라는 틀에 얽매이지 말고 나 자신을 즐겁고 유쾌하게 만들 수 있는 걸 찾아가는 과정이 저에게도 필요할 것 같습니다. 좋은 강의, 삶의 지혜 감사합니다. 
 

20. 내일의 나에게 든든한 힘이 될 오늘의 나 

*우리에게 실전은 바로 '신고기간' -> 목표 = 효율성과 정확도를 높이는 것

(1) 업무 리스트업
-가결산 시 처리한 업무
-신고기간에 처리해야 할 업무 
(2) 사전검토
(3) 분석 및 상담(피드백) 자료 : 신고 시 다시 한번 활용 

21. 우리는 이미 성공적으로 출발했다 

기업의 스토리는 모두 다르다
핵심은 효율에 있다. 
첫결재권자는 바로 나 

좋아하는 일이라는 건 어떤 한 가지 직업을 뜻하는 게 아니라, 애정을 갖고 긴시간 달려온 내 일을 더 즐겁고 더 유쾌하게 만든는 과정에서 얻을 수 있는 결과물이다. 직업에 내 한계를 가두지 말자.