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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 3기] 16일차
Ⅰ. 기초 세무회계   1. 전표입력 - 종이 영수증, 일반전표, 매출매입전표 입력 2. 자동전표 수집 (전자세금계산서/ 계산서/ 현금영수증) 3. 사업용신용카드 자동전표 수집 및 매입세액공제 / 불공제 분류 4. 일반 카드내역 (엑셀) 업로드 및 매입세액공제 / 불공제 분류 5. 통장내역 (엑셀) 업로드 및 검토   Ⅱ. 부가가치세 신고 / 사업장현황신고   <부가가치세 신고 프로세스>   1. 신고필요서류 확인 및 요청 ◆ 신고대상자 파악-신고대상 기간확인-매출/매입자료 입력-신고검토 자료 출력-신고서 작성-납부세액 안내-납부서/접수증 전달  . 일반과세자 - 1년간 매출액이 8천만원 이상이거나 간이과세 배제되는 업종.지역인 경우.  . 간이과세자 - 1년간 매출액이 8천만원 미만이고 간이과세 배제되는 업종. 지역이 아닌경우.   - 간이과세자로 당해 과세기간 (1.1 - 12.31) 공급대가(매출액)가 4,800만원 미만인 경우 부가세 신고는 하되, 세금납부는 면제.     (단, 당해 과세기간에 신규로 사업을 개시한 사업자는 그 사업 개시일부터 과세기간 종료일까지의 공급대가 합계액을       1년으로 환산한 금액이 4,800만원 미만인 경우 세금 납부가 면제.)   2. 부가가치세 신고서 작성실무 (음식점) ◆ 전자 매출/매입자료 입력-수기 매입자료 입력-배달앱등 오픈매켓 매출입력      -매출자료 검토-의제매입세액공제 적요 변경-신고서작성-오루검토 및 접수   업체 배달의민족 요기요 쿠팡이츠   ◆ 매출자료 비교검토   (1) 신용카드 매출 ∙ 매장 오프라인 카드단말기 + 배달대행 단말기 + 배달앱 등 결제대행 카드매출 ∙ 카드 단말기 + 배달대행 단말기 = 홈택스 카드 매출  = MAX (홈택스 신용카드매출, 포스 상 신용카드 매출과 비교 검토) ∙ 홈택스 카드 매출 + 배달앱 카드매출 = 신용카드발행금액 집계표 카드 매출 (일치여부 검토)   (2) 현금영수증 매출 + (현금매출★) ∙ 매장 오프라인 현금영수증 + 배달앱 등 결제대행 현금영수증  = 홈택스 현금영수증 매출  = 카드 단말기 + 배달앱 등 결제대행 + 기타   부가세 신고하면서 판매대행업체 매출때문에 한번씩 혼돈이 왔었는데 깔끔하게 정리해주셔서 좋았습니다.
altnpf486 · 2023-11-01
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일하면서 꼭 필요한 회계 용어 50선 / 이유순 캡틴
회계용어 마스터!
증빙 견적서를 받아 금액과 배송일을 검토 승인 발주서를 이메일로 보내야함   신규 거래처라면 사업자등록증과 통장사본 전자어음약정확인서를 받아놓는것이 좋음   견적서 회사가 필요한 물건이나 서비스의 금액, 전해주는 일정을 적어 놓은 문서   발주서(P/O) 회사에서 필요한 물건, 서비스르 구입하는 내용을 표시하는 문서   사업자등록증 사업을 하는 사람이 나라에게 사업을 등록, 승인받는 증명서   전자어음약정확인서 물건을 구입하고 지급을 거래 은행을 통한 어음으로 결제하기 위해 은행과 약속한 내용을 공유하기 위한 문서   거래처등록신청서 회사와 거래를 하는 업체의 정보를 관리하기 위해 작성하는 문서   지출결의서 회사가 돈을 지급할때 내역을 적어놓은 문서   대량이체 2건 이상의 자금이체나 어음 발행할 때 사용하는 방법으로 거래 은행의 양식에 맞춰 기재하여 지급   당좌예금 전자어음을 발행할 수 있는 계좌(보증금이 필요)   전자어음 회사가 존을 지급할때 대신 줄 수 있는 전자화폐   어음분할배서 돈을 나중에 주기 위해 발행한 어음을 여러 장으로 나누는것 (1장을 5장까지 분할 가능)   어음교부 회사의 신용도에 따라 거래 은행에서 정해주는 어음의 장 수   OTP카드 이체시 패스워드
존 · 2023-11-01
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 17일차 성장인증_법인 결산 노하우~44강
      8.    세금과공과 -    취득세 9.    보험료 10.    감가상각비 -    누적감가상각누계액을 꼭 확인할 것. -    업무용 차량일 경우 감가상각비 한도액 고려 11.    수수료비용 -    적격증빙이 없는 것들이 많음 Ex) 카드결제수수료 12.    광고선전비 -    네이버 등 충전형식의 경우 세금계산서와 카드가 중복결재 되었는지 확인 필요함 13.    이자수익 및 이자비용 -    원천징수세액 확인 필요 -    소액부징수세액 확인 필요 -    이자비용은 차입금 원금 이자 상황 내역과 반드시 체크 14.    잡손실 잡이익 -    유형자산 처분이익 15.    법인세 -    법인세는 반드시 조정 후에 산입할 것     법인세 비용이 소득에 영향을 끼치지 않도록 해야함     지방세 비용도 법인세 비용에 같이 추가해야함     중간예납세액은 지방세가 없음     중간예납을 진행했는데, 중간예납분 보다 법인세가 적어서 소득세는 환급, 지방세는 납부가 발생할 수 있음 1.    자산 1)    보통예금     전년도 내용과 당기초의 잔액이 일치하는지 반드시 확인 2)    현금잔액     시재 확인 할 것 3)    매출채권 매입채무     외상매입금 외상매출금 부의 금액이 있을 경우 검토 필요 결산 시 주의해야하는 내용을 계정과목 마다 적절한 예시와 함께 설명해 주셨다. 특히 지방세 중간예납은 알고있는 내용인데도 들을때마다 항상 새롭고, 실무에서도 가끔은 이게 뭔지 하고 놀랄때가 많다. 강의를 들었으니 이제는 절대 놀라지 말고 잘 기억해야겠다!  
도연 · 2023-11-01
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The growth 조직 성장을 위한 커뮤니케이션 비법 / 배민서 캡틴
항해단 17일차_성장인증입니다.
  강의 듣고 나니 내가 말할때 나도모르게 부정적인 표현, 방어적인 표현을 많이 썼다는 생각이 듭니다. 사례를 보고나서 한번 되돌아 보는 시간이 되었고, 앞으로 말을 할 때 좀 더 주의하게 될 것 같습니다.      6. 상대방을 내 편으로 만드는 스킬(4) -정확하게 표현하자: 정확한 발음 & 말끝, 속도조절 (상대방의 대화 속도에 맞춰서, 중요도에 따라서)  -사실을 바탕으로 감정을 표현하자 : I-Message 말하기_감정을 표현하자(I-Message) : 사실 + 감정 + 요구  기사님, 왜이렇게 빨리 달려요? 천천히 가세요 (You) 기사님, 빨리 달리셔서 제가 좀 불안합니다. (I) 조금 천천히 가주세요.  아니 왜이렇게 늦었어? 연락은 왜 안하는 건데? 늦으면 늦는다고 연락해야지. (You) 연락 없이 늦으니까 무슨 일이 있나 걱정되고 불안했어. 다음부터는 미리 연락해 줘 (I)  말하기_긍정으로 표현하자 언어를 이미지화한다  힘든 거 있으면 얘기하세요 -> 언제든 도움이 필요하면 얘기하세요  과장님 번거롭게 해드려 죄송합니다 -> 과장님 도와주셔서 감사합니다.  김팀장, 너무 급해. 팀원들이 쫓아가기 힘들 수 있어 -> 김팀장, 역시 애자일해(민첩, 재빠름) 팀원들 속도도 한번 확인해봐.     
kirust · 2023-11-01
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