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강사답변

안녕하세요:) 저번에 답변주신 내용중에 궁금한게 생겨 문의드립니다~ 1. 엘레베이터 수리비용을 먼저 납부하고, 임대인에게 돈을 받고 세금계산서를 발행한후 잡이익으로 처리하여, 부가세신고서상 반영되지않았습니다. 이러한경우, 세법에서 매출로 잡지않았다고 하더라도, 법인조정시 수입금액 조정명세서에 반영하는걸로 이해했는데요~=> ⓛ항목: 영업외수익 / ②과목: 잡이익 /③결산서상 수입금액 00원 으로 조정금액을 추가한다면 2. 조정후 수입금액 조정명세서에는 위 금액만큼차액이 뜨는데요~ 보여지는 차액사유데 대한 코드에는 해당되는게 없어 새로 만들려고 하는데 차액내역코드를 어떻게 잡아야하는지 궁금합니다.~ 사업무관 이렇게 하면 될까요?? - 주셨던 답변- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1. 세금계산서 발급 여부 - 기업의 매출이 아닐지라도 해당 거래가 '부가가치세법상 과세 거래'에 해당하는 경우에는 적법한 증빙 즉, 세금계산서 등을 발급하셔야 합니다. - 따라서 임대인으로부터 입금 받으신 금액에 대해 세금계산서를 발급하시면 되십니다. 2. 계정과목 - 말씀하신 것과 같이 잡이익으로 처리 하신 후 법인세(개인 사업자라면 종합소득세) 신고 시 매출과 더불어 법인의 총수입금액으로 계상될 수 있도록 조정명세서를 작성해 주시면 되겠습니다.

나나 · 2025-03-17

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강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 부가세 경정청구 추가 문의

안녕하세요:) 답변 너무 감사합니다~ 받은답변에서 제가 궁금한점이 있는데요~ -간략내용- 예를들어 [정기 신고시] 부가세예수금 10 / 부가세대급금 3 납부세액 7 [경정청구로 인해 바뀐 내용] 부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4 납부세액 6 답변주신내용으로 1. 정기신고 분개를 한다. 부가세예수금 10 / 부가세대급금 3 납부세액 7 2. 미수금1 / 부가세대급급 1 분개를 하여 내년에 환급금이 들어오면 보통예금1/ 미수금1 분개를 해준다. - - - - - - - - - - - - - -- - - - -- - - - - - - - - - - - -- - - - - => 여기서 궁금한점이요~ 환급금 분개는 완료가 되는데 내야하는 세금에 대해서 6이 아닌 7로 잡게되어서 내년에 세금6을 납부하고나면 1이 남을텐데 요건 어떻게 해요?~?

나나 · 2025-03-13

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강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 부가가치세 경정청구시 분개

안녕하세요:) 질문사항이 있어 남깁니다~ 24년도 4분기 부가가치세 경정청구를 25년도 3월에 완료하였습니다. 이때 경정청구로 환급이 25년도에 환급될 예정인데 24년도 결산시 4분기 부가가치세 분개는 어떻게 하면 될까요?? 예를들어 [처음 신고시] 부가세예수금 10 / 부가세대급금 3 납부세액 7 [경정청구로 인해 바뀐 내용] 부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4 납부세액 6 이런경우 내년에 받을 환급세액 1에 대해서는 24년 결산시 어떤 분개를 해주어야하는지 궁급합니다~~

나나 · 2025-03-10

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강사답변

탄탄 법인세 신고 마스터 / 김민호 세무사

강사답변 수입금액명세서 차이 주요 원인

안녕하세요 법인세 부가세의 수입금액이 다른 주요원인에 대해 궁금한 점이 있어 질문 드립니다. 제가 실무를 하다보면 선수금 관련한 금액도 주요 원인 중 하나인데, '선수금'은 법인세 수입금액에 포함 돼 있고 '선수금 반제매출액'은 부가세 수입금액에 포함돼 있더라고요. 선수금의 매출 인식이 거의 비슷한걸로 아는데 부가세: 재화가 이동되는 등 법인세: 기업회계기준과 동일, 수익실현 법인세도 재화의 경우에는 부가세랑 동일한데 왜 둘이 이렇게 차이금액으로 있는건가요 ㅜㅜ 아님 설명하신 시기차이에서 처럼 '선수금'을 법인세에서 매출 인식 한 것을 '선수금 반제매출액은' 은 선수령+세금계산서 발급한것의 케이스 일까요? 그렇게 보기에는 부가세 예정신고기간에 일어난 일이라..ㅜ

zzwhdvy@naver.com · 2025-03-07

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미답변

질문강사 : 염정희 세무사

미답변 부가세 과표명세 관련

안녕하세요 세무사님 부가세 과표명세 관련하여 강의를 보다가 궁금증이 생겨서 질문 드립니다. 과표명세 작성할때 수입금액 제외항목에 입력하는 금액은 부가세와 법인세/소득세와의 차이, 즉 매출액과 총수입금액 차이를 조정하기 위한것이라 하였는데요. 그래서 부동산임대업 간주임대료는 수입금액 제외하는게 아니라고 하셨는데, 궁금한 점은 상가 부동산임대업의 경우 추계시에는 부가세, 소득세 간주임대료가 같지만 기장시에는 건설비적수, 금융수익 때문에 부가세, 소득세 간주임대료가 달라질수 있는데 이런 경우에는 과표명세에 부가세 기준 계산한 금액으로 입력하면 이게 소득세 총수입금액에 반영될 때 어떻게 금액 차이를 조정할 수 있는건가요? 감사합니다.

digital11 · 2025-03-03

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미답변

질문강사 : 염정희 세무사

미답변 부가세 조기환급 관련

digital11 · 2025-03-03

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미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 결산시 부가세 분개 문의

법인세 결산 강의 잘 듣고 있습니다. 제가 잘못 이해했는지 모르겠지만 6쳅터 결산의 시작(4) 약 1분경 강의 중 부가세 정리회계(납부시) 분개방법(실무상 많이 쓴다면 설명하심)과 약 2분 3초경 부가세 정리(납부시) 분개방법이 상이한듯 합니다 결과는 같은 것 같으나, 6월말 또는 12월말 미지급세금 잔액이 다를 것으로 이해되는데 혹 제가 이해를 못했다면 부연 설명 부탁드립니다. 감사합니다.

myhome09 · 2025-03-03

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강사답변

꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 부가세 분개 관련 질문입니다.

부가세 분개시 환급이나 납부는 이해가 잘 되는데 만약 과면세 사업장이어서 부가세 신고시 공제받지못할매입세액이 있다면 어떻게 분개 처리를 해줘야 할까요?

porkt060900 · 2025-03-01

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강사답변

꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 법인카드 취소건 분개 및 부가세신고,

작년에 거래됐던 카드매입을 올해초에 상품품절로 취소했어요.작년에 카드를 9월에 결제한건데ㅜㅜ위하고는 거래취소를 하게되면 작년 신용카드탭에 불러와지더라고요(2024년 기수 선택 후 신용카드 탭에 들어가보면 작년 거래매입취소로 마이너스금액이 불러와짐)이럴경우 부가세 수정신고 라던지 마이너스 전표는 어떻게 작성해야하는지요ㅜ

rktmaenrms · 2025-02-14

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강사답변

꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 부가세 분개에 대해 질문드립니다

안녕하세요 세무사님 강의듣던 중에 부가세예수금/대급금 정리를 아래와 같이 해도 문제 없는지 확인차 질문드립니다. 저희 법인같은 경우는 부가세신고서상 17번. 매입세액 차감계금액으로 부가세예수금 9268,433 (적요1번)/ 부가세대급금 9268,433 (적요7번)으로 하여 3,6,9,12월 31일자 시산표상에는 대급금 잔액=0원 예수금 잔액=분기별 부가세납부금액이 남게 정리하는데요 이렇게 하는것도 문제없을까요?

happyface7840 · 2025-02-08

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질문 답변