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강사답변
질문강사 : 김성호 캡틴
강사답변 필요경비에 대한 적격증빙 증빙불비 가산세2% + 영수증수취명세서 불명 1%가산세 문의
안녕하세요  선생님   개인사업자 성실신고 사업자 입니다.   증빙불비 가산세에 대해서 문의드립니다.   1. 사업장 수선비 120만원 사업용계좌에서 이체됨 -> 적격증빙을 못받고 간이영수증 받음-> 증빙불비 가산세 2% 영수증 수취 명세서에 사업자번호 입력함.   * 계속 거래 업체에서 4건은 세금계산서 발급 받았는데 1건 120만원 적격증빙 못받아서 이렇게 증빙불비로 영수증 수취명세서 들어가면 세무서에서 수선비 거래 업체에 매출누락으로 경고나 신고 들어갈수도 있나요?     2. 사업장 전비 98만원 사업용계좌에서 이체됨 -> 간이영수증도 못받고 사업자등록번호 및 주민번호도 모름 하지만 사업장 비용으로 지출된건 맞음 송금내역만으로 필요경비 인정이 돼는지요?   3. 성실신고    성실신고 서식중 적격미수취명세검토 서식에서 적격증빙외의증빙은 간이영수증 수취를 말하는 거고 증빙불비는 통장내역에 이체된  내역은 있는데 간이영수증이나 명세서 조차도 없는것을 말하는 건가요?    * 2번 가산세 적용 증빙불비 미수취 가산세 2%+영수증 수취명세서 불명1% 총 3%로 가산세 적용돼고 경비 인정이 돼는지요?     감사합니다.  
amunja · 2024-06-22
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강사답변
쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
강사답변 자사몰 구매고객에게 환불시 배송료에 대해 궁금한게 있어 문의남깁니다.
안녕하세요. 염정희 세무사님~ 인터넷 쇼핑몰을 기장하고 있는 세무대리인입니다. 기장업무에 있어 많은 도움 받았습니다. 정말 감사합니다.   자사몰을 운영하고 있는 쇼핑몰입니다. 자사몰 카드매출의 경우 대표님이 보내주시는 데이터와 카드사 입금내역이 일치하여 매출잔액이 딱 떨어지는 것이 확인됩니다. 그런데 자사몰 계좌이체의 경우 그 금액이 맞지 않아 제가 하고 있는 장부가 올바른 장부인지, 매출액을 잘못신고하고 있는건 아닌지 의구심이 들어 문의드립니다.   1. 제가 생각하기에 매출과다신고가 우려되는 부분은 자사몰 계좌이체 금액이 환불한 금액까지 반영된 데이터인가? 하는 부분입니다. 대표님도 명확하게 답변을 못 주시는데 제가 따로 확인할 수 있는 확인처가 있을까요?   2. 자사몰 계좌이체 내역 중 현금영수증이 얼마나 발행되고 있는지 확인하기 어려워 "국세청에서 조회되는 현금영수증 매출액 - 타사 쇼핑몰에서 발행되는 현금영수증 매출액" 위 금액을 자사몰 계좌이체 매출 중 현금영수증으로 발급된 금액으로 판단하여 신고하고 있습니다. (오프라인 매출 없음) 정석은 아니겠지만 제가 생각하지 못한 단점이 있는지 견해를 듣고싶습니다..ㅠ
김태연 · 2023-08-31
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일반답변
일반답변 법인설립전 비용 분개
진행상항 ​ - 21년 12월 20일 사업자등록증 발급 , 법인설립시점 ​ - 21년 12월1일 ~12월30일 대표자 개인명의 통장에서 (1)법무사비용, (2)사무실 보증금, (3)임대차비용지급 ​ - 22년 01월02일날짜로 법무사비용, 사무실임대차비용 매입세금계산서 받음 (몰라서 22년 1월날짜로 세금계산서 받음) ​ - 22년 01월10일 비용 차감한만 자본금법인통장으로 이체 ​ -따로 21년도분 22년03월에 법인세신고안함 (21년 초기비용을 22년도에 세금계산서받아서 21년도 매입/매출없음, 자본금을 22년01월에 법인통장에 입금하여 21년 10일동안 장부기록할게 없다고 생각함) ​ -이럴경우 21년도분 결산과 21년법인설립부터 비용차감 자본금 법인통장이동 분개를 어떻게 해야할까요? 22년으로 세금계산서를 받아서 분개가 헷갈립니다. ​ -22년도분부터 법인세 2기로 신고하면 될까요? ​ ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -찾아본 분개샘플 (을 적용해보려고 하는데.. 잘 안되네요, 단계가 과거진행상황 내용이 꼬여서 인지 어렵네요.) 1.법인설립시점 => 차) 현금 100 / 대) 자본금 100 ​ 2. 법인설립비용(세금계산서 발행일) => 차) 비용(세금계산서+기타공과금) 10 / 대) 미지급금 10 (저 같은 경우에는 발행받은 전표에 달아서 비용입력합니다~) ​ 3.설립비용지불(설립전 지불한경우) => 차) 미지급금 10 / 대) 가수금 10 (찾아가라고 함) 4. 실제자본금 입금시점 => 차) 보통예금 100 / 대) 현금 100 ​ (*3.4 방법은 자본금이 설립비용 제외하고 들어오면 아래방법으로 변경합니다.) 3.설립비용지불(설립전 지불한경우) => 차) 미지급금 10 / 대) 현금 10 4. 실제자본금 입금시점 => 차) 보통예금 90 / 대) 현금 90 [출처] 법인설립전 비용 분개 (경리나라 - 회계.경리 커뮤니티 No.1) | 작성자 나무하나3
와캠 우체국 · 2023-02-22
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