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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
도움될 것 같은 강의인 것 같아 기대됩니다.
지난 찐 결산 강의를 마무리 하고 새로운 강의를 찾다가 현재 필요한 내용으로 강의 검색을 했습니다. (퇴직연금, 결산) 퇴직연금은 노무 판례쪽 강의였는데 다음에 참고해서 들으면 좋겠다고 생각해서 이 강의를 선택하게 되었습니다. 강의에 대해 정리해 주시는데, 초보자가 할 수 있는 실수에 대해서 잘 짚어주실 것 같아 앞으로의 강의가 매우 기대가 됩니다.          3년차 이하 초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우  1. 재무제표 확정하기  1) 세무사랑에서 입력 창구와 데이터와 확인 메뉴는 따로 있다. -입력한 데이터를 꼭 장부로 확인하고 검증하는 습관을 들이자 -합잔과 매입매출장/거래처원장/계정별원장 보는 연습을 하자  2) 외감 대상이 아니라면 8할은 결산이다. -결산만 잘 되어 있다면 법인조정은 형식적인 절차만 남은 것이다. -핵심은 법인통장 맞추고 거래처와 소통하기 *결산 완료 후 체크할 사항은? a. 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후 사후관리 결정 b. 분기별 부가세 예수금,대급금 정리  c. 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사  d. 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크  e. 손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린  f. 재무제표 마감 g. 최종 세무조정 완료 후 법인세비용 계상 후 재무제표 재마감   
kirust · 2023-12-06
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
[항해단 4기] 11일차
3. 추계와 복식부기의무자               추계의의미사업자의해당년도의과세표준과세액을결정또는경정함에있어서 원칙적으로장부나그밖의증명서류를근거로하여야한다.     다만, 장부나그밖의 증명서류에의하여소득금액을계산할수없는다음의사유에해당하는경우에는 소득금액을추계조사경정할수있다.     (1) 단순경비율과기준경비율의적용대상자의판정기준                  직전과세기간의수입금액의합계액이다음의금액에미달하는사업자로서 해당 과세기간의수입금액이간편장부대상자수입금액기준에미달하는사업자                 업종 기존사업자 신규사업자         직전년도 당해연도 당해연도         수입금액 수입금액 수입금액         　 (간편장부기준) (간편장부기준)         도매및소매업,농업 6000만원 3억원 3억원         임업,부동산매매업         제조업,숙박및음식점업 3,600만원 1.5억원 1.5억원         건설업,상품중개업         부동산임대업,부동산매매업2 2,400만원 7,500만원 7,500만원                         ◆ 단순경비율적용배제사업자               - 의료법에따른의료업                 - 변호사업, 세무사업, 감정평가사업등(전문가업종)               - 현금영수증가맹점업에가입해야하는사업자중 현금영수증가맹점으로가입하지아니한사업자           - 업종을겸영하는경우계산한금액으로처리                             (2) 경비율에대한계산구조                               　 단순경비율 기준경비율         수입 사업수입 사업수입 　         비용 　 주요경비 매입비용         단순경비 임차료         수입금액 X 단순경비율 인건비         (자가,타가,초과율 확인필요) 기준경비 　         　 수입금액 X 기준경비율 　         　 (복식부기인경우 50%만 적용)         소득 수입-비용=소득 min((수입-단순경비)*기획재정부배율, (수입-기준경비))
altnpf486 · 2023-12-05
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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
법인세 계정과목별 확인
법인소득세 계정과목, 유형, 증빙, 주의사항  매출, 매출, 부가세과표증명원, 증빙과 일치 필요  매출원가, 비용, 기말재고자산, 증빙과 일치 필요  인건비, 비용, 원천세, 신고내역 증빙과 일치 필요  복리후생비, 비용, 인건비 대비 적정성 확인, 직원이 없는 경우  통신비, 가스수도료, 전력비, 비용, 매달 반영되었는지 확인  임차료, 비용, 임대차계약, 내용과 일치하는지 확인  보험료, 비용, 보험증권, 피보험자가 임직원인 경우 보험 가입자와 수익자 법인인지 확인  차량유지비, 비용, 차량관련증빙, 차량별로 관리해야 한도 계산 가능  경상연구개발비, 비용  운반비, 비용  감가상각비, 비용, 고정자산관리대장과 일치하는지 확인  소모품비, 비용, 100만원 이상 고가의 소모품 구매내역 용도 확인  이자비용, 비용, 원리금상환내역서, 업무관련 차입 맞는지 확인 현금, 자산, 실제 금액과 일치하는지 확인 혹은 100만원 이하 처리  보통예금, 자산, 통장거래내역, 증빙과 잔액 일치여부 확인 외상매출금, 자산, 거래처 잔액, 증빙과 잔액 일치여부확인  부가세 대급금(예수금), 자산(부채), 부가세과표증명원, 증빙과 잔액 일치여부확인  가지급금, 자산, 기중 가지급금, 가수금 등 한 계정으로 관리 후 결산시 계정정리 필요  유형자산, 자산, 고정자산관리대장과 일치여부확인 무형자산, 자산, 고정자산관리대장과 일치여부확인  임차보증금, 자산, 임대차계약서, 임대차계약서상 보증금과 일치여부 확인  외상매입금, 부채, 증빙과 잔액 일치여부확인 미지급금, 부채 예수금, 부채, 지방세세목별과세증명서, 국세납부내역, 증빙과 잔액 일치여부확인  장단기차입금, 부채, 원리금상환내역, 증빙과 잔액 일치여부확인  미지급세금, 부채, 지방세세목별과세증명서 국세납부내역, 증빙과 잔액 일치여부확인 치킨집 예시
존 · 2023-12-05
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
찐결산 셀프결제 및 분석하는 방법
4강 셀프결제 8단계 손익계산서 매출액 = 부가가치세 과세표준 손익계산서(원가명세서)인건비=지급명세서 손익계산서(원가명세서)감가상각비=고정자산관리대장 재무제표 =고정자산등록 재무상태표 유형자산=고정자산 관리대장 재무상태표 외상매출금등=거래처별 실제잔액 재무상태표 자본금=법인 등기부등본+ 전기와의 비교=재무제표의 각 계정과목 합계잔액 시산표 : 사용하지 않는 계정이 있는지(500번대 600번대 800번대 등) 5강 결산 재무제표 분석방법 예상세액 예상세액 산출 시 고려요소 당기순손익 세금 산출의 기준 값 미확정 세무조정항목 세금 증가 or 감소 미확정 이월결손금 세금 감소 확정 소득.세액 동제 세금 증가 or 감소 미확정 4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음 b. 비교군 최근 2~3개연도 업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액 홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수   따로 노션에다가 정리하고 붙여넣기 하니깐 난리가 났다 이제 셀프결제 8단계 확인 후 재무제표를 가지고 분석하는 방법 예상세액 예전에 회계사무소 다녔을 때 예상 세액 뽑으라는게 무슨말인지 몰랐는데 그때 이강의를 알았으면 좋을겅 지속적으로 정보가 들어와야지 활용도가 많아지는 거 같다
cdfrt123 · 2023-12-05
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오늘도 힘을 내자!!!!! 항해단 4기 화이팅
인건비 신고의 종류    1. 일용직 신고   -60만원 미만 직원의 경우 , 고용 산재 보험만 가입하는 일용직으로 신고  - 고용보험  본인 부담 0.8% 사업장 부담분 1.05%, 산재보험 약 1% 가 발생, 이 중 고용보험 0.8% 직원 본인 부담분을  직원에게 공제     2. 사업소득 신고 (60만원 초과) -  일용직 또는 4대보험 선택 가입 - 1달에 8일 이상 (월 60시간) , 1개월 이상 고용신고가 되는 경우 국민연금, 건강 보험 부과 됨.  - 국민연금 9%(4.5% 씩), 건강보험 약 7%( 3.5%씩) 이에 대한 대안으로 3.3% 프리랜서 사업소득 신고 가능  (리스크 사전고지 필요)   3. 정규직 4대보험 가입 신고 - 4대보험  가입이 가능한 정규직은 월평균 보수를 기준으로 기준소득월액을 정하여 입사신고. - 두루누리/일자리 안정 자금 신청 가능 - 두루누리 사회 보험료 지원 : 기존 가입자 30% 지원 .20년 12월 자 종료 -2021년 기준 월 평균 보수 220만원 미만 신규 가입자 80% 국민연금, 고용보험료 지원 (가입이력 1년 내 없으신 신규 근로자) -일자리 안정 자금 : 월평균 보수 219만원 이하인 소정근로시간 209시간, 근로자 1인당 7만원        *업무순서 체크리스트  1. 급여 기초자료 요청 2. 정규직 : 인사급여 - 사원등록(신규)/ 급여지료 입력 (기존) 3. 기초설정 : 수당/공제등록 4. 세전급여 총합계 / 차인지급액 총 합계 확인 5. 원천징수 이행상황 신고서 확인                   
세린이112 · 2023-12-04
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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
법인세
법인(소득)세 요청자료 요청자료, 발급처, 법인, 개인, 내용  법인등기부등본, 인터넷등기소, O, 해당없음, 주소지 변경 등 기본사항확인  주주명부, 내부관리, O, 해당없음, 주주 등 변동상황 신고 필요  통장거래내역, 인터넷뱅킹, O, O(성실), 외상대금 정리  이자소득원천징수영수증, 인터넷뱅킹, O, 금융소득 종합과세, 이자소득에 대한 원천세 선납세금 처리시  지방세세목별 과세증명원 정부24 O O 지방세 납부내역별 내용확인  원금이자상황내역, 인터넷뱅킹, O, O, 사업관련 대출 원리금 상환내역 확인  리스계약서, 리스회사, O, O, 리스계약 내용 및 지출 금액 확인  자동차보험증권, 보험회사, O, O, 임직원전용보험 가입여부 확인  법인차량운행일지, 내부관리, O, O, 차량의 업무용 사용여부 확인  12월말거래처 잔액내역서, 내부관리, O, O, 정확한 외상대금 확인용  12월 말 재고내역, 내부관리, O, O, 매출원가 산정을 위해 필요  기부금 영수증, 기부처 발급, O, O, 기부금 비용처리를 위해 필요   기초세팅 4대 보험: 각 4대보험 금액을 기중에 얼마 지출했는지 보기위해 임시 설정한 계정과목  차량리스료: 차량 유지비 외에 리스료 확인을 위한 계정과목  사업소득인건비: 지급수수료 중 사업소득 인건비 내역 확인용 계정과목  기타소득인건비: 지급수수료 중 기타소득 인건비 내역 확인용 계정과목     확인요망: 용도를 알 수 없는 내역들  직원급여: 인건비 회계처리시 사용  일용소득: 인건비 회계처리시 사용  사업소득: 인건비 회계처리시 사용  퇴직소득: 인건비 회계처리시 사용  기타소득: 인건비 회계처리시 사용  국민연금: 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용  건강보험: 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용  고용보험: 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 산재보험: 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용
존 · 2023-12-04
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항해단4기
사업장 가입 / 취득 신고서 작성 및 업무요령   1. 인건비 신고 가이드 라인 전송 -> 정규직 2. 인적사항/ 입사일 / 급여정보 수령 3. 사원등록 4. 기준소득월액 결정 5. 사업장 등록 6. 사업장 가입 신고서 작성 (최초) 7. 사업장 가입 자격 취득 신고서    4대보험 사무대행 개요 1. 사업장 신규적용 : 사업장 적용 신고서, 직장 가입 자격 취득 신고서(피부양자 있을 경우 같이 신고) 2. 사업장 변경 신고 : 사업장 변경 신고 3. 사업장 탈퇴 신고 : 사업장 탈퇴 신고서, 직장 가입 자격상실 신고서 4. 직원이 입사시 : 직장 가입 자격 취득 신고서(피부양자가 있을 시  반드시 동시 신고) 5. 직원이 퇴사시 : 직장 가입 자격 상실 신고서 6. 가족을 피부양자로 등재하고자 하는 경우 : 피부양자 자격 취득, 상실 신고서 7. 직원의 보수가 변경된 경우 : 직장 가입자 보수월액 변경 신청서  8. 연말정산용 전년도 보수총액을 신고하고자 하는 경우 : 직장 가입자 보수 총액 통보서(연말 정산 시 공단으로부터 교부 받아 작성하여 제출) 9. 보험료를 자동이체 하고자 하는 경우 : 사업장 계좌 자동이체 신청서 또는 사업장 신용카드 자동이체 신청서    주말 이틀 동안 출근 하고 강의 듣는 것이 쉽지 않지만 오늘도 힘을 내서 화이팅 합니다  이제 일주일 남앗는데 남은 기간 까지 실패 하지 않도록 모두 최선을 다했으면 좋ㅅ겟습니다  아자 아자 화이팅 !!!!!!!!!!!!!    
세린이112 · 2023-12-03
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