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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 고정자산.
  최근, 세무서에서 모 업체 감가상각이 이상하다고 말씀해주셔서 급히 하나부터 열까지 확인했습니다. 아무래도 사용하는 프로그램에서 그냥 불러오는 자료로 바로 신고하다보니 문제가 발생하는 것 같습니다. 이번 2023년 귀속 분 신고할 때는 하나부터 열까지 확인은 제대로 하면서 신고 진행해야 겠다는 생각이 듭니다.  [결산 완료 후 체크할 사항] 1. 법인 통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후, 사후관리 결정.   1) 계정과목 단순화  > 입금(외상매출금), 출금(외상매입금)   2) 거래처원장 (-)부분 원인 찾기   3) 장기미수 거래처 관리 > 대손과 연결 > 법인세와 부가세 연관   4) (입금) 가수금과 (출금) 가지급금 규모 파악 2. 분기별 부가세 예수금, 대급금 정리 3. 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사 4. 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크  1) 미상각분 감가상각비 기말잔액 = 재무상태표 상 기말잔액 일치여부 확인  2) 무조건 정률X, 감가상각 방법 잘 체크!  3) 내용연수 무조건 5년 X  4) 고정자산 등록 메뉴에서 회사계상액 일괄 수정 가능  5) 세액 감면 받을 경우, 회사계상 감가상각비 반드시 한도만크 회계처리해야 5. 손익계산서상 각 계정별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 6. 재무제표 마감 7. 최종 세무조정 완료 후 법인세 비용 계상 후 재무제표 재마감
Monica. · 2023-10-25
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 4대보험에서 결산으로?
  요즘 세무서에서 연락이 많이 오는 것 같습니다. 주로 소명 관련 연락인지라 조금 긴장하면서 전화 받고 있습니다. 연락이 오면 바로 확인해서 소명해야 하는 상황이기에 4대보험 강의 듣다가 급하게 결산 쪽으로 방향을 돌렸습니다. 거기다 회계사님께서 지금 법인 결산하라고 하시네요? 이야. 시기 적절하게 강의 듣고 갑니다! [결산 완료 후 체크할 사항] 1. 법인 통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후, 사후관리 결정.   1) 계정과목 단순화  > 입금(외상매출금), 출금(외상매입금)     - 선급금 / 선수금 미아 만들지 않기. (가급적 사용하지 말자)   2) 거래처원장 (-)부분 원인 찾기     - 입금 : 매출누락 여부 파악 > 부가세 수정신고에 대해 문의     - 출금 : 무증빙 지출 또는 미신고 인건비 규모 파악   3) 장기미수 거래처 관리 > 대손과 연결 > 법인세와 부가세 연관   4) (입금) 가수금과 (출금) 가지급금 규모 파악 2. 분기별 부가세 예수금, 대급금 정리 3. 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사 4. 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 5. 손익계산서상 각 계정별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 6. 재무제표 마감 7. 최종 세무조정 완료 후 법인세 비용 계상 후 재무제표 재마감  
Monica. · 2023-10-24
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연봉을 2배 올리는 재무제표 분석 : 제조업 편 / 이상화 세무사
[항해단 3기] 9일차 성장인증_재무제표분석~3강
오늘 부터 다시 재무제표 분석 강의를 듣기로했다.   그와 별개로 그동안 제목에 x일차 작성을 실수하였던걸 오늘에서야 깨닫고 말았다 ㅠㅠ 오늘로 벌써 9일째 강의를 수강하고있다.   확실히 9일전의 모습과 지금 나의 모습을 비교하자면, 더 정돈된 단어로 하고있는 업무에 대해서 설명해 줄 수 있다고 말할 수 있다.       재무상태표 결산일 현재의 재무상태를 기록해둔 (역사) 과거부터 현재일까지의 기록 (설립일~ 현재일)   손익계산서 회계기간 동안의 경영성과 (2001.01.01~2001.12.31 기간 동안의 성과)    재무상태표에서 주의깊게 봐야하는것은 1) 재고자산 및 매출채권이 과대한 것     - 재고자산의 경우 사온것만 많아서 창고에 팔리지 않은 제품이 많다는 뜻 2) 매출원가 비율이 매년 고르지 못한 것 3) 가수금이 많은 것 4) 연속 적자로 자기자본 잠식 상태인 것 5) 영업이익은 (-)인데, 당기순이익이 (+)인 것     - 영업활동으로 매출이익을 내지 못하고, 다른 행위로 이익을 일으켰다는 뜻 6) 매출은 감소하였으나, 당기순이익이 증가한 것     - 영업이익이 좋지 못하여 재고자산을 판매하는 등 다른 행위로 이익을 증가 시킨 것   등을 볼수가 있다. 그 외로 재무상태표에서 과대하게 작성되어있어서 좋은 것은 보통예금이다.   BS -> Balance Sheet PL -> Profit and Loss statement      
도연 · 2023-10-24
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연말정산 구조대 / 김현주 세무사
[항해단 3기] 9일차, 연말정산 구조대 11강
화요일입니다.......🙄 아무것도 하기 싫은 날이네요. 그래도 해내야죠...!    오늘도 연말정산입니다. 이제 강의가 얼마 남지 않았네요,, 계속 힘내보겠습니당🎈   <연결: 연말정산 -> 지급명세서 -> 원천세 반영> 처음과 반대의 순서로 확인,검토하고 원천세에 반영한다.    검토1 : 근로소득자료제출집계표(전체금액 확인 가능) -> 근로소득원천징수 영수증을 요약해서 보여줌   검토2 : 연말정산현황 (전체금액과 근로자별 상세 확인 가능) -> 법인세 신고할 때 결산부분에서 활용가능(미제출비과세까지 확인가능하기 때문에)   *원천세   1. 급여자료입력->연말정산반영(정산) / 개인<->기업 : 2월분 근로소득 지급시 반영, 연말정산현황표와 맞는지 비교   2. 원천세 신고->연말정산 반영 / 기업 <-> 국세청 : 원천징수이행상황신고서 2/2/2/2 : 연말정산현황표와 금액 비교   @환급이 나올 경우 2가지 처리 방법 1) 이월 2) 환급 신청   주의! 급여가 1월 귀속 2월 지급인 회사인 경우, 신고서를 2개 만들어야 함 (2귀속/2지급 연말정산용, 1귀속/2지급 급여 신고용) 만약 연말정산에서 환급이 나온다면, 먼저 2귀속/2지급 신고서를 마감하고 1귀속/2지급 신고서를 만들어야 원래 소득세와 환급액을 상계처리 할 수 있다!       
블럭B · 2023-10-24
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