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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 7일차] 부속명세서 작성(4)
한강의를 매일 듣는 일은 절대 쉬운일이 아니다. 한강의가 10분 정도 밖에안되지만 이 한강의를 듣지 않았던 날이 더 많았던 나로써는 오늘 이 강의를 들은 내 자신이 완전 뿌뜻하댜 크크 <오늘의 강의 중 배운점> 1.전 편에서 부동산임대업의 간주임대료는 부가세, 소득세, 법인세마다가 계산하는 방식이 틀려서 간주임대료가 부가세신고에 들어갔다고해서 분개시에도 매출에 무조건 들어가면 안되고 비용처리 될 수 있다고 말씀해주셨던 적이 있으셨는데 그래서 세무사님께서는 간주임대료는 매입매출입력에 건별로 하지않고 바로 신고서에 작성하신다고 하셨다!!! (여기서 약간 궁금증이 생기는건 간주임대료는 무조건 부가세는 매출 , 소득세는 비용처리인지 아니면 계산방식에따라 일부는 매출로 잡힐 수도 있는지가 궁금하다,,)   2. 확정신고만 하는 개인사업장인데 만약 고정매입 큰 건이 있어 예정신고를 진행했다고한다면 이때 발생한 매출은 꼭꼭 잘 넣어줘야한다. 확정신고만 하는 개인사업장이라고해서 예정신고 때 매출을 대충 잡는다면 나중에 확정신고시 예정신고 때 누락된 매출은 가산세가 발생되기 때문이다..!!       
사하라 · 2023-07-02
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기] 9강
오늘은 9강 효율적으로 스크래핑 전표 처리 하는 방법에 대해 배웠습니다. 특히 카드매입 전표처리가 부가세 신고에서 가장 시간이 많이 걸리는데 여기서 새롭고 효율적인 처리 방법을 배웠습니다.   1. 구분으로 정렬해서 면세, 간이와 같이 공제 받지 않을 것을 구분하고, 2. 업종, 거래처로 정렬해서 계정과목을 분류 하는 것 까지는 알고 있던 내용이었는데,   공제 받지 않는 것에 대해 일반전표로 처리하지 않고, 김현주세무사님은 공제/카면으로 처리하신다고 합니다.  그 이유는, 매입매출전표와 일반전표로 나누어 전송하면 한번에 누계액 등 확인이 어려운데. 카면으로 전송하면 매입매출장에서 한번에 확인 하기가 좋고, 부속명세서에도 의제매입 받지 않는 이상 공급가액이 안들어 가기 때문에 카면으로 처리하는 것이 훨씬 효율적이라고 알려주셨습니다.   또한, 사적경비도 공제/카면/잡비 계정으로 넣었다가 결산 시 마이너스로 상계처리 하는 것도 좋은 방법 같았습니다. 저는 사적경비는 개인같은 경우는 아예 전송제외를 해버렸는데, 미지급금으로 사용 누계액을 확인해서 중복전송 여부 확인도 하면서 결산 시 최종 확인을 할 수 있기 때문에 앞으로 알려주신 방법대로 해야 겠습니다.   그리고 처리를 전체에서 미처리로 바꾸면, 법인 또는 일반과세자만 남게 되는데  거래처로 정렬하고 업태/업종을 보면서 계정과목을 분류합니다.   간이과세자는 수입금액 8천만원 미만 여부에 따라 공제 여부가 나뉘기 때문에 [사업자상태조회]를 참고해서 분류를 할 수 있습니다.   마지막으로 계정과목으로 정렬하여 계정과목 따라 공제여부를 판단하여 [분개설정]에서 일괄 적용을 합니다.    정리하면, 1. 면세 - 공제/카면으로 불공 먼저 정리 2. 법인/알반과세자 - 거래처로 정렬하여 업태/업종 참고하여 계정과목 분류 3. 간이과세자 - 사업자 상태조회로 공제여부 판단 4. 계정과목 따라서 공제여부 판단   이전에 사소님이 알려주신 대로 정말 세무사랑에는 업태/업종이 뜨네요 +_+ 댓글 감사합니당~~  더존에는 상호/대표자명만 뜹니다 ㅠ    7일차 인증 완료!
열공열공 · 2023-07-02
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부가세 신고 3STEP 도장깨기 / 백근창 세무사
부가세 완전 뿌시기_1차
오늘 오전에는 한국세무사회에서 주최하는 부가세 실무강의를 들었고,  오후에는 와캠퍼스의 부가세 강의를 들었습니다.    실은 두 강의 모두 백근창세무사님이셔서 제 하루의 반을 세무사님과 함께 했습니다.   세무사회 강의와 비슷한 목차로 진행되어 같은 이야기를 2번 들어 더 기억에 오래남길 기대해봅니다! 부가세 신고기간이라 저도 이제 부가세 강의를 달려보려 합니다 ! 요새 기본부터 다시 공부하는 편인데,    당연했던 부가세 신고방법인 전단계세액공제의 의미, 간주공급의 의미를 다시 배우니  다양한 사례에 있어 판단이 더 빠를 것 같습니다! 부가세 납부특례 정말 오랜만이네요 전 사무실에서 일할때 봐도봐도 왜 이런식으로 하는지 이해가 안가서 그냥 외워서 처리했었는데 법이 개정된 사례를 들으니 이해도 잘되고 재밌었습니다.    인적용역 구분을 듣고  ' 아 ,, 내가 진짜 몰랐구나 ! ' 부가세는 늘 비슷하고 해야할것만 하니 잘안다고 엄청난 착각을 했었더라구요 후후,, 덕분에 너무 공부도 열심히 해서 뿌듯합니다,,!   이번엔 부가세 강의를 대부분 볼 예정인데, 역시 믿고듣는 백세무사님 강의! 다음 2부도 기대됩니다 :)
캡틴 김지우 캡틴 · 2023-07-02
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
[항해단 6일차] 7월에 할 일
7월 할 일 원천세 신고 반기 급여신고에 근로소득 간이지급명세서까지 바쁘다 바빠 부가세 안내문 보내기 1. 매출/매입 종이발급분 세금게산서, 계산서 정말 종이까지 우리가 다 알고 있는줄 아시는 분들이 많아서 난감해요. 심지어 자료요청하면 금융거래내역 확인 안되냐고 하시는 분들도... 2. 신용카드 매출내역 3. 홈택스에 등록되지 않은 카드 / 고객센터 홈페이지 '부가세신고용' 엑셀파일 사장님 제발 카드 등록해주세요ㅜㅜ 파일도 제발 팩스말고 엑셀로 부탁드려요ㅜㅜ 4. 매입세금계산서 신용카드 대금 결제 건 확인 요청 안되는데 중복공제 해달라고 하지마세요... 5. 온라인 결제 물품 구입 건 구매내역 확인 제발 알려주세요 무조건 사업용이라고 하지 말아주세요 아파트 관리비도 있으시잖아요... 6. 현금매출 정말 누락이 많이되지요 7. 법인 사업자 분기별 법인통장 내역 엑셀 파일 법인통장 미리 정리하면 좋은데 그게 참 힘드네요 8. 간이영수증 9. 업종벌 추가자료(온라인쇼핑몰, 자사몰, 배달앱, 수출업, 수입업, 부동산 임대업) 이번에 수출입업종 신고가 처음인데 두렵네요. 부가세신고 : 부가세표 만들기 부가세 신고 상호 리스트와 총 개수 파악 매일 완료할 신고서 개수 계획 하기 부가세 신고 전 마감 후 이월하기 6월 마지막날 대부분 마감 후 이월 완료해서 다행
영혼의별 · 2023-07-01
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