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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
세금과공과명세서/불공제된 부가가치 매입세액 / 선급비용명세서
  월요일, 정말 바빴지만 힘내서 공부를 또 해봅니다!   법인 조정항목중에 세금과공과/ 불공제된 부가가치 매입세액 / 선급비용명세서 강의 3개를 들었습니다.   세금과공과명세서   * 손금인정 - 균등분/재산분/종업원분 주민세, 재산세/ 종합부동산세, 등록면허세/인지세, 국민연금, 고용산재 연체금, 교통유발 부담금, 폐기물처리 부담금, 국민연금 사용자 부담금 * 손금불산입 - 법인세,지방소득세,법인세 부가되는 농어촌특별세, 의무불이행 가산세, 가산금, 벌과금, 과태료, 건강보험,고용산재 가산금, 장애인고용부담금, 폐수배출부담금   * 취득세는 보통 취득원가에 가산!(자동차, 부동산등) * 잡손실로 처리해서 누락할 수 있으니 세금과공과로 처리하기!   -> 연금.고용.산재 연체금이 손금인정 되는 것, 가산금은 불산입되는 것. 헷갈리는 경우가 있는데 기억해두기!   불공제된 부가가치 매입세액 사업무관-> 손금불산입(기타사외유출) 비영업용 소형승용차 구입 및 유지 -> 차량원가 포함 or 손금 접대비 -> 접대비로 면세사업 관련 -> 자산 또는 손금인정 세금계산서 미수취, 부실기재 -> 손금불산입 토지구입 -> 토지원가 가산  
임조이 · 2023-11-27
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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
항해단 4일차
  항해단 달성은 어려워졌지만 지속해봅니다.   곧 다가올 부가세 신고를 위하여 검토하는 시간을 가져보았습니다.   항상 신용카드 공제 불공 여부를 파악하기 힘들었는데 이번에 새로 배운것들이 많아 뜻깊었습니다.   공통사항   일괄변경을 잘 사용할 수록 업무의 효율이 증가합니다   예를들어 많이 사용되는 계정과목, 일반전표, 매입전표등으로 일괄변경을 해놓으면 손이 덜가서 더 빠르게 일처리를 할 수 있습니다.    신용카드 자동분개   불러와진 전표중 미추천상태만 불러와서 가장 많이 쓰이는 계정과목으로 차변을 정해 일괄변경 합니다. 저는 복리후생비로 하였습니다.   전체전표가 전송가능해지면 전체 선택하여 품명을 카드매입으로 일괄변경합니다.   새로운 매입신용카드가 있다면 매입신용카드거래처등록을 해줍니다.   여기서 가장 중요한 부분은 공제, 불공제 항목이기 때문에    업무와 관련성이 없어보이는 항목은 보수적으로 불공처리 하는것이 좋겠습니다.   그리고 마지막으로 계정분류를 다시 해주고 전표전송을 하면 됩니다.   이순서대로 하니 꽤 빠르게 정리가 되어서 만족스러웠습니다.
와구와구 · 2023-11-27
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
6-12강)목적에 적합한 결산과정
2. 간이영수증입력 1)간이영수증의 적격 증빙 해당 여부 건당 3만원 이하 -> 적격증빙O 건당 3만원 초과 -> 적격증빙x(가산세체크) 2)통장내역과 중복여부 체크(송금했을수도 있음) 3. 부가세예수금 및 대급금 상계처리 1)거래발생시 매출:부가세예수금발생 외상매출금 110 / 매출 100               부가세예수금 10 매입:부가세대급금발생 -> 신고 및 납부와 함께 정리해야 하는 계정과목 2)결산재무제표 : 결산일 현재 미납 혹은 미환급세금 잔액으로 표시(미지급세금 혹은 미수금) 4. 통장입력(법인, 성실신고확인대상) 1)3가지 목적 -통장거래입력: 결산일 현재 재무상태표상의 통장잔액 -거래증빙과 대금의 매칭: 결산일 현재 재무상태표상의 외상매 잔액 -적격증빙이없는거래확인: 증빙발행 및 수집 수입 및 비용 인식여부 2)내역중거래처확인 불가능한 경우 -1차: 하나의 거래처코드(ex.확인필요)로 모두 처리 -2차: 해당 거래처코드로 처리된 내역을 확인 후 처리  **거래처원장에서 확인! 5. 통장입력후 계정과목 잔액 정리 1) 결산일 현재 재무상태표 상 계정과목 잔액 2) 주요 계정과목 -외상매출매입금 -미수미지급금 -예수금 -미지급세금 -미지급비용 6. 결산자료입력 (결산분개) -기말재고 -감가상각비 매출원가 = 기초+당기-기말(거래처 문의) *가결산시 작년도 참고해서 원가율이 비슷하게 잡는다 원가율 = 매출원가/매출액  
wanndann · 2023-11-27
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