커뮤니티

서로가 공감하며 함께 배우고 모두가 성장하는 즐거움을 나눠보세요. 😃

서로가 공감하며
함께 배우고 모두가 성장하는
즐거움을 나눠보세요. 😃

입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단4기] 음식업점 부가가치세 실무
오늘은 음식업업 관련하여 부가가치세 실무 마지막 강의를 수강하였습니다.   월요일에는 부가율을 구해서 업체들에게 전달하려고 합니다 주말동안 공부한것 복습과 함께 결산대비 강의를 수강하려 합니다.   사수가 없으니 항상 제가 잘 하고있는지 의문이 듭니다. 이럴때는 누군가 경력 많은 분이 코치를 해 주실수 있다면 정말 좋을텐데 생각하곤 합니다.   해당 강의와 김조겸세무사님의 신입직원 메뉴얼 강의는 정말 도움이 많이 되었습니다.    이 두 강의와 교재를 바이블 삼아 지식을 쌓아야 겠습니다   오늘은 스스로 강의를 토대로 10월까지의 매출 매입자료를 가지고 의제매입세액공제액도 구해보고 부가율도 구해보았습니다.   업종평균보다 부가율이 높은데 이부분은 전기나 전년도 신고서를 참고하여 비교해보아야겠습니다   음식업점은 과표가 2억이하인경우 9/109 2억초과하는 경우 8/108의 공제율을 적용합니다.   면세로 공급받은 농, 축, 임, 수산물의 매입가액에 업종별 공제율을 곱하는 것이니 매입계산서중 해당 내용이 아닌 계산서는 의제매입세액 공제를 적용받으면 안되니 주의하여야 하겠습니다.   또한 의제매입세액공제는 한도가 정해져있는데 해당 과세기간의 과표가 2억을 초과시 60/100이 한도입니다.   해당내용도 잘 적용하여야 하겠습니다.   거래처들에게 믿음을 주고 도움이 되는 세무대리인을 꿈꿉니다 
와구와구 · 2023-12-01
0
항해단4기. 7일차
  *부속명세서 작성  - 매출&매입 세금계산서 합계표    1. 전자 : 홈텍스 자료와 일치여부확인  2. 수기 : 집계후 일치여부 확인 -> 건수/공급가액 /부가세 3. 세금계산서 합계액 : 공급가액 *10%=부가가치세 확인   - 신용카드등 발행금액 집계표 1. 홈텍스 자료와 일치여부확인 2. 홈텍스 자료와 여신 자료가 불일치 할 경우 큰 금액  3. 온라인 매출  등 유무에 다라 상이   - 신용카드 등 수령명세서 1. 중복스크래핑 확인 2. 사업장 상태조회 : 간이 면세 폐업 체크, 전환일 체크   -부동산 임대공급가액명세서  1. 부동산 임대업만 작성 2.월임대료 합계 = 세금계산서 합계 3. 간주임대료 :' 건별'로 입력 또는 신고서 직접 입력    - 공제받지 못할 매입세액명세서   1. 불공분 2. 겸영사업자의 공통매입세액 안분   - 의제매입세액공제 신고서 1. 면세 매입 : 과세 매출 등 요건 충족 시  2. 한도 : 현금 매출 입력 후 재계산   -건물 등 감가 상각자산 취득명세서 1. 감가상각자산 취득 시 2. 판매용 자산과 구분 3. 부가율, 폐업 시 잔존재화에 영향   -세금계산서 발급 분 1. 과세: 매출세금계산서 합계표와 일치여부확인 2.영세 : 매출세금계산서 합계표(공급가액) 과 일치여부 확인                           
세린이112 · 2023-11-28
0
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
듣기만 해도 머리가 아픈 세금......
세금은 크게 2가지 종류로 나뉘는데 국세 : 중앙정부에게 내는 세금, 중앙정부한테 직접 내는 건 아니고 각 세무서에서 걷은 세금을 국세청에서 관리, 감독함 지방세 : 각 지방자치단체에 내는 세금, 구청에 냄.   국세  - 관세 : 수입할 때 내는 세금, 공항 세관장 생각하면 됨. 매입매출전표에 수입 항목  - 보통세(각 세금의 뚜렷한 목적이나 사용처는 없음)   - 소득세(직접세 : 세금을 내야 하는 사람과 실질적으로 내는 사람이 같음/내가 받은 월급에 대한 소득세는 내 월급에서 떼어서 내가 내야 함)   - 법인세   - 종합부동산세   - 상속세   - 증여세   - 부가가치세(간접세 : 세금을 내야 하는 사람과 실질적으로 내는 사람이 다름/물건을 살 때 물건에 붙은 부가세를 내는 사람은 손님이고 그 부가세를 받아서 세무서에 납부해야 하는 사람은 가게임) - 목적세(세금을 걷는 뚜렷한 목적이 있고 그 사용처가 있음) : 교육세, 교통에너지환경세, 농어촌세   지방세 - 도세   - 보통세(취득세, 등록세, 면허세) - 시,군세   - 주민세   - 재산세   - 자동차세   - 지방소득세   그래도 사무실 2주째라고 눈에 익은 세금들이 좀 있다 ㅎ
1028zo · 2023-11-28
0
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
항해단 28일자
오늘은 음식업점 부가가치세 작성에 대해 심화과정을 배웠습니다.   제가 맡은 업체는 오픈마켓을 이용하지 않으셔서 그나마 다행이라고 생각이 되지만    언젠가는 이런 복잡한 업무도 하여야 제가 성장할 수 있는거겠죠   오늘 부가세 강의를 모두 끝내고 내일 음식업종 모두 10월까지의 매출 매입 정리를 하려합니다..    강의에서 알려주신 대로 메뉴얼에 따라 작성할것이라서 다시한번 복기를 해보려합니다   우선 전자매출, 매입자료를 입력합니다. 국세청, 여신금융협회에서 자료를 끌어오면 되겠습니다   아직도 매입세액공제가능한지 불가능한지 알기 어려울때가 많습니다 이부분은 어떻게 해결이 안되네요   그리고 분기에 한번씩 필요서류를 요청하여 수기 매입자료를 입력하고, 단말기 업체에 연락하여 매출자료를 요청해야할것 같습니다.   해당 매출 매입자료를 카과, 건별, 현영등 맞게 분류해서 입력해줍니다.   그이후 의제매입세액공제 적요를 변경하고 신고서 작성후 오류검토, 접수 하면 됩니다.   신고할때마다 이 알쏭달쏭한 기분을 떨쳐버리고 당당히 신고하는 날이 어서 왔으면 좋겠습니다.....
와구와구 · 2023-11-28
1
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
사업자등록부터 민원증명까지
사업자 등록 급하신 경우 직접 하시는 것이 좋음 사무실에서 할 경우 2~3일 정도 걸린다고 안내   온라인과 오프라인 두 방법이 있음 개인 수임동의를 먼저 한 후 사업자 등록 신청을 함   사업자등록 신청시 제출 서류   추가적인 서류 대표자 신분증, 세무대리인 신분증, 각 구성원 인감증명서(오프라인)   업종 소득세, 법인세 소득감면에 관련하여 중요함 사업자 등록신청시 법인등기부등본에 반영되어 있어야만 해당 내용으로 신청 가능 업종의 경우 등기 정정을 해야 하므로 법인등기부 등본 신청 시 앞으로 진행할 가능성이 있는 모든 업종을 넣어 놓는 것이 좋음 법인의 첫 사업연도 : 설립등기일 ~ 12. 31   수임동의 유형구분 ① 개인사업자 ② 법인사업자 ③ 비사업자(프리랜서, 근로소득자 등) 정보제공범위 ① 타소득포함 : 해당 사업자가 가지고 있는 모든 사업장의 정보 확인 가능 ② 해당사업장 : 해당 사업장에서 발생한 정보만 확인 가능 전세무대리인이 있을 경우 ① 수임해지 후 수임동의 요청 ② 기장 기존해지와 신규수임으로 진행   민원증명 신고기간별로 현재 발급 가능한 민원증명인지 판단 할 수 있어야 함 어떤 서류인지 어떤 목적인지 어떤 기간인지   납세증명서 체납내역이 있는지 확인   납부내역증명서 시기별로 어떤 세금을 얼마를 납부했는지 확인 가능   소득금액증명 연도별로 얼마의 소득이 발생했는지 확인 가능   부가가치세과세표준증명 과세사업자가 과세기간별로 신고한 매출액과 납부한 세액을 확인 할 수 있음   표준재무상태표, 표준손익계산서 개인사업자의 경우 복식부기로 신고하지 않은 경우 발급이 불가능함    
존 · 2023-11-28
0
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
월요일 항해단
거래처 생애 1월 부가가치세 2기 확정 2월 연말정산 3월 법인세 4월 부가가치세 1기 예정 5월 종합소득세 6월 종소세 성실신고 7월 부가가치세 1기 확정 8월 법인세 예정신고 9월 상반기 세금 브리핑 10월 부가가치세 2기 예정 11월 종합소득세 예정 12월 하반기, 연단위 세금 브리핑 원천세는 매달 신고 1~10일까지 부가세 또는 분개 10~25일 18일 정도 예상세액 안내 드리는것이 좋음 결산 25~31일 월별, 연도별 스케줄을 미리미리 확인, 계획하자 TO do list 작성 우선순위 정하기 중요 + 급한업무 중요 + 급하지 않은 경우 안중요 + 급한 업무 안중요 + 급하지 않은 업무 기초자료 법의 구조 기장: 장부에 적음 또는 그 장부 회계란? 이해관계자들에게 합리적인 의사결정을 위해 치킨집 예시 사업자 등록 부가가치세법 사업자 등록 요건 사업자는 사업장마다 사업자 등록을 해야함 영리관계 없이 사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 재공 사업자 유형 개인, 법인 법인- 인격(법인등기) 과세, 면세 역진성 완화 (생필품) 일반과세자, 간이과세자 사업규모에 따라 다름 직전연도 공급대가 8,000만원 미만(연환산 기준) 업종, 위치에 따라 다름 공동사업자 수임동의 및 종합소득세 신고 진행
존 · 2023-11-27
1