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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
항해단1기 10일차, 나의 부가가치는 지금부터! 7,8,9강
1. 스크래핑의 방법 : 매입매출전표입력-> 부가세신고때만!  2. 부가가치세 탭 : 부가가치세,부속명세서1, 전표입력및기초정보관리, 영세율명세서1 -> 주로 쓰는 부분 3. 스크래핑 자료 -매출 : 세금계산서, 계산서, 카드&현금영수증 -매입 : 세금계산서, 계산서, 카드&현금영수증 <확인해야 할 것들> 계정과목 분류 : 세금계산서(공급처 기준으로 정렬), 카드&현영(거래처 기준으로 정렬) 유형 : 불공 여부 확인 분개 : 법인(외상매출입금, 카드미수,미지급금), 개인(현금+카드미지급금), 카드매출(카드수수료) 4. 스크래핑 후 전표처리 - 세금계산서 : 공급처 정렬 , 품목보며 확인, 계정과목 처리 - 카드매출 : 카드수수료는 지급수수료로! 세팅해주기(일괄변경) - 카드매입 : 가장 시간이 오래걸리니까 여기서 시간 줄여주기!!, 거래처정렬,  부가가치세를 공제받지 않을 것 : 카면vs일반전표  -> 카면으로 처리하면 나중에 전체내역 확인 가능.   오늘 열심히 스크래핑하고 전표처리를 했는데 딱 ! 맞게 강의를 볼 수 있었다. 내가 하던 방식도 있고, 새로운 방식도 있어 내일은 한번 새롭게 적용해볼까 한다. 항상 하던 방식만 고집하지 않고 더 편하고 쉽게 할 수 있는 방법이 있다면 바꾸고 적용해야한다. 화이팅!!  
임조이 · 2023-07-12
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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단 1기] 14일차
얼마 전 아르바이트 하고 있는 곳의 사장님께서 홈택스 관련해서 질문 했던 것이 생각이 났다.  로그인 관련이었고, 또 몇 가지 물어보셨는데, 이 영상을 미리 봤었다면 더 잘 대답할 수 있었을 것 같다. 점점 더 모르는 내용이 많이 나오는 것 같고, 더욱 실무에 발을 담가가는 중인 것 같아서 기대된다. 더 많이 알고 싶고, 더 많은 지식을 가지고 많은 일을 해내고 싶어졌다.   기초 세팅 홈택스 - 조회/발급 : 세금계산서 발급,수취했을 때 내용 확인 - 민원증명 : 사장님이 계약이나 대출서류 위한 민원증명 발급 - 신청/제출 : 사업자등록신청, 납부기한연장신청,                    세금관련자료 제출 - 신고/납부 : 더존, 세무사랑을 통해 회계처리 신고서를 납부 - 상담/제보 : 질의 - 세무대리/납세관리 : 수임동의   로그인 - 공동,금융인증서 로그인이 주이지만, 아이디를 만들어야 한다. 아이디로만 볼 수 있는 정보가 따로 있기 때문이다.   *공인인증서   1. 범용 공인인증서 : 모든 전자거래 사용가능  2. 전자세금융 : 전자세금 업무에 사용 가능  3. 은행기업용 : 인터넷 은행, 전자민원서비스 등   활용방법 모를 땐 -> 126번 전화하면 된다. 스프레드 시트 이용 : 거래처명, 사업자번호, 대표자명, 연락처  -> 1. 엑셀과 달리 클라우드 기반      2. 여러명이 동시 작업가능함      3. 실시간으로 업데이트 됨      4. 느림(단점)   노션 -> 1. 흰도화지에 내 맘대로 구성하는 형식     2. 포트폴리오 혹은 이력관리에 유리   택스파트너스(TP) -> 1. 기초 단순업무 자동화 가능(부가세 체크리스트,         종합소득세 체크리스트, 납부서 다운로드 및 예정고지분         조회 가능)     2. 히스토리 관리 가능        ex) A치킨집 - 1) 기초정보                          2) 부가세                          3천세     3. 4대보험 고지내역 조회 가능   클라우드 - DROPBOX.COM / 나스 설정에 따라 용량을 많이 잡아먹거나 속도가 느린 경우가 있음
yesol0918 · 2023-07-12
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MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사
항해단 16일차 ｜MAGIC 부가세 실무 14 - 15강
항해단 16일차 입니다 :) 흘러넘치는 실무팁 사이에서 본격적으로 부가세신고가 다가왔네요!. 많은 실무팁과 이론속에서 제대로 활용하고 업무방식을 찾아가는 건 제 역량이겠죠? 저번 신고땐 이렇게 했는데 이번 신고때는 이렇게도 해볼까? 하면서 방법을 찾는 중이라 제 역할만큼 할지 걱정이 조금 되지만, 이번 신고를 대비하면서 들은 강의내용을 쏙쏙 활용해서 제 업무방식을 찾아보겠습니다! (노션셋팅했다가 프린트했다가 엑셀갔다가 난리부르스중 ~^_^~)    항해단 16일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 14 - 15강   * 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T ㅇ 부동산일괄공급에 대한 공급가액 - 계약서를 작성할 때, 실거래가 기준으로 작성하자! - 건물과 토지의 구분이 명확한 경우에 과세건물의 클수록 감가상각으로 비용처리가 가능하다.   BUT, 장기간이 지난 후 물건을 팔았을 때 불리할 수 있다. (단기간이라면 유리할수도!)   ㅇ 대손세액공제 - 대손날짜를 정확하게 식별해야한다. (회수기일을 기준으로 판단!, 기일이 지난 2년 후부터 대손처리 가능) - 먼저 환급신고를 넣었다가 경정이 되면, 환급신고분에 대한 불성실가산세가 발생할 수 있으니 모호할 때는 보수적으로 처리하는 것이 옳을 수 있다. - 특수관계인일 때는 대손처리불가   ㅇ 매입매출전표를 마무리하고 넘어가자 - 접대비, 고정자산매입 등 기타 특이사항을 확인할 수 있다. - 부가세 신고보조할 때 스크래핑만 하라고 하셔서 상품에 다 넣어놓고 마무리한 적이 있어요.    근데 이 업체를 종소세때 다시 제가 맡게 됐는데, 그 떄 절실하게 느낀 점은 부가세때 해두면 편했잖아..!! 라는 생각이었습니다ㅎㅎ   분류만 해서 마무리하라고 주셨는데, 고정자산으로 돌리니까 비용이 붕떴던 기억이,,    안그래도 부가세보다 종소세가 더 힘들었는데.. 힘든 이유가 있었습니다,,껄껄,,    ㅇ 매입자발행세금계산서 - 과세기간이 지난 후 6개월 이내, 반드시 매출처에 세무조사나 소명자료요청이 있다.  - 세금계산서 발행도 안해주고 연락도 안되고 날랐다는 업체 설이 떠오르는 챕터였습니다.   ㅇ 일반전표 VS 카드면세 - 여러번 이 부분에 대해서 들었는데, 어떤 부분이 나은지 잘 모르겠더라구요. 그냥 카면으로 처리해도된다~ 정도로만 인식하고 있었어요.   오늘 강의듣고 보니 신용카드내역을 날릴 때 매입매출전표에서 한꺼번에 날릴 수 있다!! 라는 장점이 있네요!! (지금까지 생각이 1차원적이었다)   그리고 한 번 더 검토할 때 유용하겠다? 라는 생각이 들었습니다.   일반전표로 잘못돌려서 매입매출전표에 다시 넣는 일도 없을테고, 바로 유형코드만 변경해주면 되는 부분이라 좋을 것 같았습니다 :)  - 그래도 이 부분은 사무실마다 차이가 있어 혼란이 올 수 있는 부분이니 꼭 상의 후에 활용하도록 하자!     항해단 1기 16일차 완료!  
사소 · 2023-07-11
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연봉을 2배 올리는 업종별 맞춤세무 기장실무 / 김조겸 세무사
[항해단 16일차] 연봉을 2배 올리는 업종별 맞춤세무 기장실무
오늘 31-32강 학원업에 대한 강의를 끝으로 완강했습니다! 총 32강이라 항해단 기간 내에 다 들을 수있을까 걱정했는데 완강해서 너무 뿌듯하네요! 한층 더 성장한 느낌입니다 이런 좋은 기회를 주셔서 너무 감사드려요!   학원 면세사업장 현황신고 학원설립등록(교육청) 일반교과교습학원(힉원), 교습소, 개인과외교습자 어린이 통학차량 : 13세 이하 어린이 대상, 9인승이상 차량 운행 인건비 신고(사업소득 강사, 4대보험 직원 등)   학원운영 준수사항 1.게시사항 학원설립운영등록증, 교습비등게시표, 학원강사게시표, 교습비등 반환기준게시표      학습자가 잘 볼 수 있는 곳에 항상 게시 (과태료 부과대상)   2.비치서류 : 지도점검 관련 학원원칙, 등록관계 서류철, 현금출납부, 교습비등 영수증원부(과태료부과대상), 수강생대장, 직원명부, 수강생출석부   3.교습비등 교습비등 영수증 발급 : 영수증 반드시발급(과태료부과대상) **현금영수증 10만원이상 의무발행   4.교습내용과 교습시간 등을 고려하여 교습비 정하고, 기타경비(모의고사비, 재료비, 피복비, 급식비, 기숙사비, 차량비)는 실비로 정함 (기타경비는 세금계산서, 거래명세서, 원가명세서 등 증빙자료 제출)   강사채용 -학원에서 강사 채용하거나 해임할 경우 15일 이내 교육지원청에 등록 또는 통보 강사인적 사항 보기 쉬운 장소 게시 -사업소득(학원강사 970903) -4대보험 가입 : 정규직 -퇴직금 지급여부, 비율제 강사, 공동사업자, 직접 강의   교습소 운영 준수사항 (개인과외교습자) -교습소는 1인 1개소에 한함. 일시수용 능력인원 9명이하 -강사 채용 불가, 보조요원만 가능, 교습소 신고증명서 게시 -교습비는 신고된 금액만을 받아야함   학원업 핵심 -현금영수증 발행 관리 : 신용카드, 현금영수증, 지역화폐, 오픈마켓 -자진발급번호 : 010-000-1234 -교육비 영수증 : 미취학아동 -매출, 매입, 소득률 관리  -노무관리 : 퇴직금, 근무시간 등
솜 · 2023-07-11
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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단1기 13일차]
오늘의 내용은 시험이 끝난 후 조금 잊고 있던 내용이었는데 취업전 상기할 수 있던 좋은 기회였습니다. 계속해서 보며 잊지 않도록 해야할 것 같습니다.    부가가치세 : 거래단계마다 발생한 부가가치에 부과한 세금                  우리나라 - 10% - 신고기한      1기 (6개월) :        신고대상기간 : 예정 - 1.1 ~ 1.31 / 확정 - 4.1 ~ 6.30       법인 :             예정 - 4.25        / 확정 - 7.25       2기(6개월)       신고대상기간 : 예정 - 7.1~9.30 / 확정 10.1~12.31       법인            : 예정 - 10.25      / 확정 익년 1.2고           간이과세자 : 익년 1.25 신고       일반과세자(소규모 법인) 7.25신고     부가가치세 납부세액 = 매출 10% - 매입 10%   1. 매출세액 : 판매하는 금액의 10%(수출0%) 2. 매입세액 : 매입세금계산서, 카드 현금영수증 딱 3가지     소득세 : 1년 동안 발생한 소득 (= 사업자 번 돈) 내는세금)  - 신고기한 :     종합소득세       신고구분 : 중간예납   / 확정신고       신고기간 : 1.1~6.30   / 1.1~12.31       신고기한 : 11.30       / 익년 5.31         법인소득세        신고구분 : 예정신고   / 확정신고        신고기간 : 1.1~6.31   / 1.1~12.31        신고기한 : 8.31         / 익년 3.31      종합소득세액 = (매출 - 비용 - 소득공제) * 세율 - 세액공제                          / 감면 - 기납부세액         비용 : - 원칙 증빙 3 , - 인건비 , -보험료  
yesol0918 · 2023-07-11
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건설업 기장업무를 위한 건설업 세무실무 / 김수미 세무사
성장인증 16일차
      실질 자본금심사제도에 관한 복습을 하고 다음강의를 이어갑니다 실질 자본금에서 자산평가는 매우 중요합니다 부실자산을 제외하고 평가를 합니다 **자산의 평가** 현금:전도금,현금성 자산 자본총계의 1%정도 는 인정 (약간의 현금은 인정) 예금:진단기준일 포함해서 30일간의 평균잔액으로 평가 진단기준일로 포함한 60일이내 부실자산이나 겸업자산으로 출금된경우는 차감  *무기명식 금융상품  표지어음이라고 하네요,일시적 예금은 부실자산으로 처리 유가증권(단기매매증권,매도가능증권,만기보유증권등):특수목적법인의 지분증권, 진단대상사업관 관련된 종제조합 출자금은 인정 상장유가증권  그밖에 유가증권은 겸업자산으로 봅니다 매출채권계정은 외상미수금등 회사의 영업활동으로 인하여 발생한 채권을 의미합니다 다만 2년이상 경과한 매출채권및 미수금은 부실자산 국가나 지방자치단체 공공기관에 대한 받을채권은 실질자산으로 인정 대물변제로 받은 부동산은 2년간만 실질자산인정 소송중인매출채권은 담보유무에따라 실질이냐 부실이냐 판단합니다 선납세금중 국가와 지자체에 대한 조세채권은 부실자산.          
아이리스 · 2023-07-11
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