질문 답변 > 커뮤니티

강사답변

[2026년] 탄탄 법인세 신고 마스터 / 김민호 세무사

안녕하세요 법인세 부가세의 수입금액이 다른 주요원인에 대해 궁금한 점이 있어 질문 드립니다. 제가 실무를 하다보면 선수금 관련한 금액도 주요 원인 중 하나인데, '선수금'은 법인세 수입금액에 포함 돼 있고 '선수금 반제매출액'은 부가세 수입금액에 포함돼 있더라고요. 선수금의 매출 인식이 거의 비슷한걸로 아는데 부가세: 재화가 이동되는 등 법인세: 기업회계기준과 동일, 수익실현 법인세도 재화의 경우에는 부가세랑 동일한데 왜 둘이 이렇게 차이금액으로 있는건가요 ㅜㅜ 아님 설명하신 시기차이에서 처럼 '선수금'을 법인세에서 매출 인식 한 것을 '선수금 반제매출액은' 은 선수령+세금계산서 발급한것의 케이스 일까요? 그렇게 보기에는 부가세 예정신고기간에 일어난 일이라..ㅜ

zzwhdvy@naver.com · 2025-03-07

0

1

강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 세금계산서 발행 문의

안녕하세요:) 궁금한점이 있어 질문 올립니다~ 해당 건물 임차하여, 운영을 하다가 수리비가 발생하여 임대인에게 요청드렸습니다. 결론은 비용을 반반 부담하기로 하였습니다. 비용을 저희쪽에서 수리업자에게 전액 입금드리고 추후 임대인 사업자쪽에서 저희쪽으로 입금해주셨습니다. 여기서 궁금한점이요~ 임대인 사업자쪽에서 입금을 했으니 저희쪽에서 세금계산서를 발행해달라고 하시더라구요~ 매출이 아닌것에 대해 매출 세금계산서를 발행하는것이 최선인지 궁금합니다. 이런경우에는 어떻게 처리해야하나요~>? 이미 발행을 했다면 잡이익계정으로 매출금액에서 제외시키고 진행하면 될까요??

나나 · 2025-03-05

0

1

강사답변

[2026년] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 통신비 관련 질문

안녕하세요 선생님 5:44분정도 강의를 듣다보니 매입매출전표에 들어온대로 기입된 전표에 대해서는 계정과목 수정하면 안된다고 하셨는데요 (사실 조금 잘 이해가 안되는 부분입니다. 계정과목 수정하시면 안된다고 하시면서 마지막에는 고칠수 있다고 하시는거 같아서요. 정확히 뭘 수정하면 안되는지 한번 더 답변 부탁드립니다) 거래처 회사에서 통신비가 세금계산서와 신용카드로 이중으로 들어오는 곳이 있어서 통신비를 추가로 잡아주고 세금계산서 미지급금을 추가로 더 잡아주는 곳이 있거든요. 전임자가 이렇게 해와서 저도 이렇게 처리중인데 혹시 문제가 있을까요?

happyface7840 · 2025-02-16

0

1

강사답변

[2026년] 꼼꼼 부가세 신고 완전정복 / 염정희 세무사

강사답변 부가세 공제 여부

차량구입시 들어오는 매입세금계산서가 있는데 공제가능차량인경우 부가세 공제하잖아요. 그런데 만약 부가세 공제차량이기는 한데 고정자산으로 등록안하는 경우 부가세 공제해주면 안되나요? 그리고 신용카드로 비품등 구입한경우 부가세 공제가능하잖아요. 이때도 고정자산으로 등록하게 될 경우 부가세 공제하는 것에 차이는 없는거죠? 고정자산으로 등록하는 것과 고정자산으로 등록하지 않는 것으로 부가세 공제에 차이는 없는 것이죠? 드리고 만약 고정자산 등록하게 될경우 부가세 제외한 금액으로 고정자산 등록하면 되나요?

vh004 · 2025-01-12

0

1

강사답변

[2026년] 꼼꼼 부가세 신고 완전정복 / 염정희 세무사

강사답변 증빙과 신고서상 매출세액 차액

증빙별 매출 세액과 신고서상 매출 세액이 몇원 차이나도 신고서상 10/100한 세액으로 하면 된다는거죠?? 몇 천원 차이나면 세금계산서 수정발행 해달라고 거래처에 말해야 할까요?? 차액이 7천원인가 9천원 넘으면 신고가 안되더라구요.

keoms0225 · 2025-01-07

0

1

미답변

미답변 매입 과다공제 법인세 수정문의

안녕하세요 전년도 매입 과다공제 관련해서 법인세 수정해야하데 소득처분을 어떻게 적용해야하는지 궁금합니다. 전년도 매입세금계산서 수취후 마이너스 수정세금계산서가 뒤늦게 발행되었는지 인지가 늦어져 이제서야 발견하였습니다. 부가세는 수정하였으나 법인세 수정하려니 소득처분을 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 매입세금계산서 수수료 100만원 / 외상매입금 110만원 부가세대급금 10만원 (-)매입세금계산서(현재시점 인지상태) 수수료 -100만원 / 외상매입금 -110만원 부가세대급금 -10만원 전년도 법인세 수정신고서 작성시 소득처분이 어떻게 반영해야하나요? 수수료 100만원만 익금산입 유보처리하면 되는지...;;; 너무 어려워요..ㅠㅠ 수정하는 시점에 회계처리는 아래와 같이 하면 될까요? 외상매입금 110만원 / 전기오류수정이익 100만원 부가세대급금 -10만원

호롤로 · 2024-12-30

0

강사답변

[2026년] 꼼꼼 부가세 신고 완전정복 / 염정희 세무사

강사답변 기초질문요 저 이해가 안되요

전자 세금계산서 매입 매출 둘다 왜 외상매입금 외상매출금으로 지정해서넣나요? ㅠㅠ 완전 기초라

haro29 · 2024-12-30

0

1

미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 운용리스차량 법인승계시 인도금 업무용승용차 한도계산 포함 여부

안녕하세요. 스스로 확인이 어려운 사항이 있어서 문의를 드립니다. 바쁘시겠지만 확인 후 답변주시면 업무에 큰 도움이 되겠습니다. 저희는 법인사업자입니다. 대표이사 개인사업자로부터 법인이 운용리스 권리 승계시 리스원금에 추가하여 중고차 시세 차액을 반영한 인도금을 지급하려고 합니다. 추가로 지급하는 인도금에 대해서는 부가세 신고대상으로 매입세금계산서를 회수하고 부가세 신고를 하려고 합니다. 이때 인도금은 잡손실 등 당기 비용으로 전액 처리가 가능할까요? 아니면, 업무용승용차관련비용에 포함하여 한도계산을 해야 할까요? (승계차량 포르쉐)

밤톨 · 2024-12-26

0

강사답변

꼼꼼 업종별 기장실무 / 이지희 세무사

강사답변 [질문-부동산임대업1] 임대사업자 공공요금 수입금액 산입관련

안녕하세요 :) 실무에 도움되는 강의 만들어주셔서 너무 잘듣고있습니다. 실례가 안된다면 실무관련해서 여쭤보고싶어요 강의의 내용처럼 부동산 임대업의 경우 전기료, 수도료, 난방비, 청소비 등 공공요금 대납성격에 수입은 원칙적으로 부동산 수입금액에 해당하지 않는것으로 과세표준 수입금액에서 제외하고, 전기요금 등 필요경비 불산입 하는걸로 알고 있습니다만..(오늘 알았네요) 실무상으로는 전기,난방,청소비 등 공공요금에 대해 매입세액 공제받고, 필요경비로 산입하여 공공요금 등 관리비 성격의 수입을 매출세금계산서로 발행하여 임대료 수입금액에 포함하여 신고하고 있는데 이럴경우 문제의 소지가 있을까요..? 또, 공공요금의 경우 정확하게 안분하여 임차인에게 고지하는 경우가 아닌, 정액으로 받는것이라면 매입부분에 대해 필요경비산입하고, 수입금액으로 포함하는게 맞을까요..?

물짜장 · 2024-10-14

0

1

강사답변

세무경리 이론+실무(전산경리 1급/2급 통합) / 염정희 세무사

강사답변 교재랑 다른 내용 질문드립니다.

매입자 발행 세금계산서 중에 교재에서는 재화 또는 용역의 공급시기가 속하는 과세 기간의 종료일 부터 1년 이내 라고 되있는데요, 선생님께서는 6개월 이라고 하셔서요. 어떤게 맞을까요?

ybljch · 2024-10-10

0

1