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질문 답변

강사답변

탄탄 법인세 신고 마스터 / 김민호 세무사

강사답변 원천납부세액 검증

안녕하세요 다름이 아니라 원천납부세액명세서 검증에서 궁금한 점이 있어 질문 올리게 되었습니다 IS 이자수익 +전기 미수수익 : 전기BS미수수익 잔액 - 당기 미수수익 : 당기BS 미수수익 잔액 =실제 회수된 이자 -원천징수된이자(원천납부명세서) =차액 여기서 미수수익이 위에 적은 것처럼 전기, 당기 BS 잔액 맞나요? 그리고 위 검증방법이 무조건 모든 법인데 다 적용 되나요? 제가 차액에 대한 이자수익을 찾을려고, 거래처원장을 보면, 다른 이자수익이 없었습니다 ㅜㅜ

zzwhdvy@naver.com · 2025-03-19

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강사답변

탄탄 법인세법 사례 뽀개기 / 정필규 세무사

강사답변 법인과 조합의 차이에 대해서

안녕하세요.세무사님 사업자(법인,개인), 개인 이라는 관점에서 여쭙니다. 법인에 출자자는 주주이고, 배당을 받는다. 조합에 출자자는 조합원 이라고 하셨고, 법인이 아니다. 배당을 안한다. 라고 하셨는데요. 그럼, 조합은 사업자가 아니라는 말씀이신가요? 그럼 개인 이라는 건가요? 개인에 법인이 투자해서 배당소득이 아니라 이자소득을 받는다는 건가요? 어떤 이유로 배당소득이 아니라, 이자소득이 되는지 궁금합니다. 강의 잘 듣고 있습니다. 감사합니다.

배우미 · 2025-03-03

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강사답변

24년 귀속 연말정산 / 김성호 캡틴

강사답변 부양가족의 카드등의 인정에 대해

안녕하세요. 직원의 연말정산 신청을 할때, 기본공제 대상자가 되는 부양가족(존,비속)이 사용한 카드,의료비,월세,보험료,주택자금대출이나 이자비 등 모두 공제를 받을 수 있나요? 본인이 부양가족중 (기본공제 대상자) 연말정산 하면서, 받을 수 없는 항목이 있나요? 있으면 나열줌 부탁드립니다. 감사합니다.

배우미 · 2025-02-26

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강사답변

[2025 리뉴얼] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 가지급금 대체분개 후 주임종단기채권 계정대체 문의드려요

안녕하세요 법인세 신고서작성 강의 듣는중에요. 가지급금인정이자 조정을 마친 후에 결산서 상 가지급을 주임종단기채권으로 대체분개 할수있다고 하셨는데요. 대체분개하면 계정과목이 달라지는데 그럼 법인조정 첫 단계인 표준재무제표 순서대로 다시 조회해서 불러와야하나요? 거기까지만 하면 되는걸까요? 조정 처음이라 여쭤봅니다. ㅠㅠ

britney0 · 2024-12-16

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미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 결산이 힘들어요. 도와주세요.

안녕하세요? 문의를 드리겠습니다. 늦게 세무사사무실에 입사를 하게된 이젠 한 달차입니다. 교육을 받으며, 새로운 꿈을 키운 것과는 달리 실무는 너무 어렵기만 하네요. 그래서 꼼꼼강의를 들으며 하고는 있는데, 그래도 궁금하게 있어서 문의를 드립니다. 1. 4대보험이 들어가지 않는 통장에 임채,산재과오납이 입금되었습니다. 이는 어떻게 처리를 해야할까요? 잡이익으로 처리해도 되는지요? 2. 통장은 맞춰다고 생각했는데, 이때부터 어떠한 작업을 해야하나요? 보통 합잔을 보는 것 같은데, 그것도 어렵네요. 3.결산시 거래별로 요청해야하는 자료는 무엇이 있을까요? 이자비용 -> 매출통장? 임대보증금 -> 임대계약서? 가지급금이나 가수금을 파악하기 위해서는? 그 외로 필요한 요청 자료가 있을까요?

cis0924 · 2024-12-11

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미답변

부동산은 법인으로 관리해야 하는 완벽한 이유 / 강동균 세무사

미답변 질문 드립니다

1. 유인물에서 부가세법상 1과세기간내에 1회이상 취득하고 2회이상 판매한 경우 부동산임대업이 아니라 매매업 아닌가요? 2. 개인이 법인에게 부동산을 매각하고 법인으로부터 매매대금을 수령하지 않았다면 법인입장에서는 가지급금(자산)이 아니라 미지급금(부채)아닌가요? 인정이자의 경우 가지급금이 발생하여야 계산하는 것으로 알고 있습니다. 법인입장에서 왜 가지급금이 된다고 설명하셨는 지 궁금합니다.

semo0913 · 2024-11-19

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미답변

질문강사 : 염정희 세무사

미답변 가수금/가지급금

안녕하세요! p.313 가수금,가지급금관련 문의 대표님 입장에서 가지급금은 4.6% 이자를 더하여 원금 상환해야 한다고 기재되어있는데요. 반대로 가수금은 4.6% 이자를 더하여 원금과 받을 수 있나요?

디리딩 · 2024-11-18

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강사답변

[N차 리뉴얼] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사

강사답변 36강 질문

세무사님 안녕하세요~ 좋은 강의 기획해 주셔서 감사합니다 1. 사업장이 자가인 경우는 이자비용 등이 경비로 인정될 수 있다고 하셨는데, 자가인데 이자비용이 나가는 이유는 대출껴서 산 경우 대출 갚는 과정에서의 이자비용을 말하는 건가요? 2. 또한 사업주가 수기증빙을 줄때, 경조사 20만원을 제외한 나머지 종이영수증, 퀵 영수증, 기타 수기 증빙은 건당 3만원으로 입력해야 하나요? 위 증빙들이 건당 3만원 초과시 가산세가 발생한다는 거죠? \

윤 · 2024-05-01

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강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 차량운반구 회계처리 문의

안녕하세요:) 법인회사 차량 자가로 구매시 회계처리 문의드립니다. 차량 구매시 차량값 외 에 드는 부대 비용은 차량운반구로 모두 처리하는걸로 알고있는데요~ (탁송료, 취등록세, 인지대, 증지대, 대출수수료, 국공채 매입할인료) 이중 지역개발채권 매입확인증과 같은 공채를 유가증권으로 처리하는 분개를 보았습니다. 궁금한점은 치량 구매시 회계처리할때 차량값=> 차량운반구, 부대비용=> 차량운반구 로 처리하는 방법과 Q . 부대비용 중 공채는 아래와같이 유가증권이나, 지급수수료 처리하는 분개 어떠한 경우에 하는건가요~?? Q . 부대비용 모두 차량운반구로 잡는것이 일반적인가요~?? [지역 개발채권 공채 매입시] 유가증권 xx/ 현금 xx [지역 개발채권 공채 매도시] 현금 xx / 유가증권 xx 지급수수료 xx/ 이자수익xx 유가증권처분손실xx/ 현금xx OR 지역개발증권 매입 후 바로 매도시 수납금액을 지급수수료처리 지급수수료 XX / 현금XX

나나 · 2024-04-24

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강사답변

강사답변 특수관계사 대여금에 대한 인정이자

특수 관계가 있는 법인 업체에 대여금10억을 3%로 이자지급으로 해서 금전소비대차계약서를 작성하고 매달 이자소득에 대해 원천징수를 하였습니다. 이번 법인세 신고시 4.6%와 차이나는 만큼 인정이자가 계산되어 익금산입 되어서 처리되더라고요 익금산입이 되니 세금도 많아지더군요 특수관계사여서 차액만큼 이자가 계산이 되어서 저희가 부담을 하는건가요? 일반업체이면 계약서 상의 3%이자 받는걸로 끝나는거죠? 앞으로 돌아오는 계약만료시점 변제를 하지 않고 계속 연장이 된다면 계약서상 이자율을 4.6%로 변경해서 새로 작성후 진행을 해도 문제가 없는지요?

jingnan · 2024-03-25

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