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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 3기] 17일차
- 부가가치세 신고서 작성실무(음식점) 배달입 등 매출자료 준비 배달의 민족 요기요 쿠팡이츠 기타 (위메프오 / 경기도 공공배달앱(배달특급) 등) 사업자상호 / 사업자번호 나오도록 출력합니다. 개인 : 반기 단위로 출력 / 입력합니다. (성실신고대상자 / 중요 업체 : 분기 단위) 법인 : 분기 단위로 출력 / 입력합니다. (중요 업체 : 월 다누이) 매출 조회방법 배달의 민족 : “배민사장님 과장” > 셀프서비스 > 부가세신고자료 요기요 : “요기요 사장님사이트” 매출관리 > 부가세신고자료 쿠팡이츠 : “쿠팡이츠 사장님 포털” > 부가세 신고자료 배달특급 : “페이코” > 아이디 : 사업자번호 / 비밀번호 : 별도설정 업체 유형 매출구분 비고 배달의민족 기타매출 건별   배달의민족 카드매출 카과   배달의민족 현금매출 제외 국세청 현금영수증 포함 배달의민족 배민만나서 결제(카드) 제외 국세청 신용카드포함 배달의민족 배민만나서 결제(현금) 건별   요기요 온라인 신용카드 카과   요기요 온라인 휴대폰 결제 건별   요기요 온라인 기타 건별   요기요 현장 카드 제외 국세청 신용카드 포함 요기요 현장 현금 건별   쿠팡이츠 신용카드매출 카과   쿠팡이츠 현금영수증매출 제외 국세청 현금영수증 포함 쿠팡이츠 기타매출 건별  
wataxss017 · 2023-12-06
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
[항해단 4기] 12일차
4. 간편장부대상자의범위                                 (1) 해당과세기간에신규로사업을개시한사업자 - (당해년도기준이존재하지않음)            . 미제출시 액면가액의 0.5% 가산세 → 실무상 사업자등록 신청 불가                           (2) 직전과세기간의수입금액(결정또는경정으로증가된수입금액을포함)의합계액이 다음의금액에미달하는사업자.         다만, 욕탕업의경우에는1억5천만원에미달하는 사업자로한다.                           5. 성실신고확인제도               성실한납세를위하여필요하다고인정되어, 업종별로해당과세기간의수입금액(사업용 유형자산을양도함으로써발생한수입금액은제외한다.) 의합계액이다음의구분에따라 금액이상인사업자를말한다. -2020년2월11일이후성실신고확인서를제출하는분부 터적용한다     1) 매출누락의경우‘허위확인금액’은증거서류가없거나허위임을알면서계상한비 용등을의미하는것으로허위확인금액을판정할때확인서중‘   특이사항은’제외되며, 세금계산서, 계산서등적격증명서류가추후가공으로밝혀지거나매출누락이발견되 는경우는‘허위확인’으로보지않는다. (2) 책임범위성실신고확인결과사업자확인사항은사업자가확인하도록하고있고성 실신고확인결과특이사항기술서는원천적으로   징계대상인허위확인의대상에서제 외하고있으므로결국확인세무사는성실신고확인결과주요명세서에대하여만책임을 지게되는것이다                     6. 사업자의사업소득유형별결산방식                                 　 　 수입금액 부가세 기타경비 사업자산매각 사업외자산매각 통장분개   개인 추계–단순경비율 열거주의 O X O X X   추계–기준경비율 O X O X X   간편장부대상자 O O O X X   복식부기의무자 O O O X X   성실신고확인대상자 O O O X O   법인 일반법인 포괄주의 O O O O O   성실신고법인 O O O O O                     # 사업용재산매각소득(부가세신고서상과세표준명세에표시필요)         업무용승용차(비영업용소형승용차포함) : 2017년~             공구와기구및비품, 선박및항공기, 기계및장치, 그외양도소득세비과세유형자산: 2018년~         양도소득세대상과세유형자산: (토지건물등) : 배제                               # 주의사항  
altnpf486 · 2023-12-06
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
세린이의 결산 알아가기
1)우리의 출발을 어렵게 하는 것들 #1 자격증과 실무는 또 다르더라 #2 출발을 쉽게 할 수 있다면? 더 몰입하고 다양한 경험을 하게 되며 일의 즐거움이 늘어난다. #3 이제 막막함을 안도감으로 바꿔보자 2)하반기에 가결산을 하는 목적 알고 계시나요? 02. 어디에 깃발을 꽂아볼까?    부가세 연말정산 법인세 소득세(성실) 부가세    #2 하반기에 가결산을 하는 목적은? 기업입장 ▶분석 과세기간 중 손익 등 분석 -전년도 대비 매출액 증감 -전년도 대비 비용 증감 -최근 3개연도 손익 증감 ▶대비 과세기간 중 세액등 대비 -당해연도 하반기 부가세 -당해연도 법인,소득 예상세액 -절세방안, 부채비율등 실무자입장 ▶분석.대비 과세기간 중 손익 등 분석,대비 -당해연도 예상세액 -최근 3개연도 손익 증감 -동종업종 기업과 비교 분석 ▶사전,주도적업무처리 과세기간중확정된데이터의처리 -시간계획,관리 -업무의 비효율제거(신고기간의 업무처리까지 영향) #3 길이 같다고 도착지까지 같은 것은 아니다 기업의 스토리는 모두 다르다. 핵심은 효율에 있다.  03 나만의 경로를 설정해보자. 목적 적합한 결산과정 #1 결산의 정확한 의미는 무엇일까? 결산이란?  회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산,부채,자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것. 원천세신고 > 부가세신고 > 계정마감 > 재무제표작성 *수익비용발생  손익계산서 매출 지원금 ... 상품(재료)매입 인건비 임차료 +원가명세서 *자산부채변동  재무상태표 외상매출금 재고자산 고정자산 외상매입금 차입금 *자본의변동 재무상태표 자본금(법인) 이익잉여금(법인) 자산-부채(개인) 거래발생부터 결산까지 1)증빙발행수집 세금계산서 신용,체크카드 현금영수증 간이영수증 송금내역등 2)인건비신고 근로,퇴직소득 사업소득 기타소득등 ->지급월의 다음달10일까지신고 3)부가세신고 부가세관련 매출매입 1/1-6/30 : 7/25 7/1-12/31 : 1/25 ->매입매출전표입력 **결산의 시작** 4)추가자료입력 인건비회계처리 통장내역 지원금회계처리 외상대확인등 ->일반전표입력
wanndann · 2023-11-24
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세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 3일차
연말정산 flow - 1월 (1/25 부가세신고) 홈택스 - 연말정산간소화, 자료오픈 1/15 ~ 1/31 · 근로소득원천징수영수증, 자료제공 · 연말정산자료 요청 공문 문답지 - 2월 (2/10 면세현황신고) 집계표 만들어 크로스 2/10 이후 · 급여대장 = 원천징수이행상황신고서 = 지급명세서 = 손익계산서상 급여 업체별 연말정산 체크리스트 피드백, 추가자료 요청 2월 급여대장 반영 우선순위 1. 급여지급일자 빠른 업체순 2. 직원  - 이미 100% 환급인 직원은 빠르게 마감  - 추징 > 환급   - 3월 (3/10 지급명세서제출) · 근로소득지급며엣서 · 의료비자료제출 · 기부금자료제출 계속근무자, 중도퇴사자 -> 전체 제출   · 원천세 신고  - 2021년 2월귀속 2월 지급     자료 요청 · 인적공제와 추가공제 여부 · 전근무지 원천징수영수증 · 연말정산간소화서비스 : 월별 상세내역 PDF 파일, 반드시 암호 미설정! · 연말정산 간소화 서비스외 자료  - 안경, 렌즈, 장애인보장구, 의료기기 구입 증빙서류  - 취학전 아동 교육비  - 월세공제 관련서류 – 임대차계약서, 임대료지급내역, 전입신고여부  - 국외교육비 · 주택관련 : 세대주, 보유 주택수, 기준시가 요건 충족 여부      
wataxss017 · 2023-11-22
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자체기장법인의 실무자를 위한 법인의 계절 : 1년간의 발자취 / 이유순 캡틴
[항해단 3기 3일차] 분기별, 월별 주요 업무 정리
  사수없는 작은 회사에서 그때그때 부딪혀가며 하나씩 배워나가고 있는 중입니다.  이제 해야하는 일들은 어느 정도 할 줄 알게 되었지만 체계없는 업무 속에서 발전없이 일한다는 생각에 무기력해지던 참이었어요ㅠ.ㅠ  나의 역할과 한 해의 업무를 월별로 꼼꼼하게 잘 짚어주셔서 정말 큰 도움이 되었습니다.  배운대로 부족한 부분 차근차근 채워나가 볼게요~~!! 유익한 강의 감사합니다:)   [1사분기] 주요업무: 부가세신고, 결산감사, 법인세신고 1월: 전년도 결산자료 작성, 외부감사 대응 2월: 재무상태표 확정, 주석 대응 3월: 결산자료 검토, 주주총회 대응   [2사분기] 주요업무: 1사분기 검토, 부가세신고, 소득세신고 4월: 1기예정부가세, 법인세할 지방세 신고 5월: 종합소득세신고, 세무서 대응 6월: 상반기 검토, 예산대비 실적달성 분석   [3사분기] 주요업무: 2사분기 검토, 부가세신고, 법인세신고(중간예납) 7월: 1기확정부가세, 예산대비 실적 검토 8월: 루틴업무 대응 9월: 중간감사 대응, 재고 실사 확인 검토   [4사분기] 주요업무: 3사분기 검토, 부가세신고, 사업계획(예납) 10월: 2기예정부가세, 사업계획, 예산수립 11월: 루틴업무 대응 12월: 결산감사 일정 검토, 1~4분기계정 검토  
다람 · 2023-10-18
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