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결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 19일차 성장인증_결산 및 조정 체크 리스트~완강
    1.    판매관리비 1)    지급수수료 -    사업소득내용 2)    광고선전비 -    불특정 다수에게 지급한 경품이 맞는지 확인(접대비성 내용) 3)    대손 상각비 -    대손 기준일 확인 4)    무형자산 상각비 -    영업권 – 5년 상각, 정액법 -    특허권 – 7년 상각, 정액법 5)    외화 환산이익 6)    단기매매증권 평가이익 7)    매도가능증권 평가이익 8)    외환차손 -    해외계좌 보유 시 신고해야함 9)    지분법 손익 -    해외 자회사 및 해외 지분 투자시 10)    국가지원 수입 2.    당기순이익 1)    당기결손 -    소급결손금 여부 확인 필요 3.    재무상태표 1.    보통예금 1)    보통예금     해외계좌 여부 확인 필요 2)    기타예금 적금시     단기매매증권 평가 여부 3)    단기매매증권     지분법 확인     해외 주식의 경우 해외현지법인 명세서     배당소득 확인 – 원천세 4)    미수수익     전기 미수수익이 1기수간 회수되지 않으면 상여 처분 5)    선납세금     전기 선납세금은 법인세상 원천세 여부 확인 필요 4.    비유동자산 1.    기계장치 비품 등 1)    고정자산 처리 목록 확인 필요 2)    감가상각 및 내용연수 확인 필요 2.    유동부채 1)    단기차입금 3.    비유동부채 1)    장기차입금 2)    퇴직급여충당부채     세법상 부인 여부 확인 필요 4.    자본금 1)    자본금     등기부등본 확인필요     직적연도와 당해년도 차이->주식등 변동사항 명세서 확인 필요 2)    이익준비금     배당소득 처리 여부 확인 + 당해년도 배당소득 여부 확인 3)    결손금     결손금은 세법상 결손금과 항상 같을 수 없음     결손금 있을 시 세법상 이월결손금 판단 필요 이렇게 결산체크리스트 수업도 끝이 났다. 작년보다 더 든든한 마음으로 결산에 임할 수 있을 것 같아 안심이 된다. 대충 작년에도 있었지 하면서 넘어갔던 때와는 달리 이제는 완벽하게 이해하고 넘어 갈 수 있을 것이라 믿고있다. 역시 틀리지 않고 꼼꼼하게 업무를 해야지 나중에 할 말이 많아진다. 급하다고 대충하지 말고 꼼꼼하게 챙기는 습관을 들여야겠다!      
도연 · 2023-11-03
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결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 18일차 성장인증_결산 및 조정 체크 리스트~2강
법인 결산 노하우~완강 1.    재고자산 + 제조원가 명세서 작성 1)    기타비유동자산 -    계약서 내용 확인 -> 피드백 필요 -    기타보증금 -> 리스보증금, 전신환 보증금 2.    가수금, 가지급금 1)    급여 배당 외 출금된 내역 2)    가지급금 인정인자 미수이자로 인식해야함 3.    장기차입금 1)    회사 실제 값과 반드시 일치 해야함 -> 피드백 필요 2)    차입금 및 원리금 상환명세 받고 해당 내역 필수 작성 4.    자본금 1)    이익잉여금 결손금 처분 계산서 확인 필요 5.    차입금 1)    이자비용은 반드시 반영 필요함 2)    마이너스통장은 단기차입금으로 변경 결산 노하우 강의를 끝냈다. 계속 강조한 내가 첫번째 검토자 라는 것이 특히 가장 크게 남아있는 것 같다. 업무를 진행하며 첫번째 검토를 하니까 놓치고 지나갈법한 내용을 몇번이나 잡아낼 수 있었다. 결산 체크리스트 강의 1.    손익계산서 1)    급여(상여금)     원천세 신고 내역과 검증 -    비과세 처리가 잘되었는지 -    귀속과 지급분이 다른 경우 2)    퇴직급여     원천세 신고 내역과 검증 -    임원의 퇴직금 한도 조정     퇴직연금 DC형 -    DB형과 DC형 구분 명확히 할 것 3)    복리후생비     경비     접대성경비 4)    세금과 공과금     과태료 및 손금 불산입항목 5)    감가상각비     기초값이 같은지 체크 6)    지급임차료 7)    보험료 8)    차량유지비     차량 관리 대장 재무제표를 확정할 때 틀리기 쉬운 계정에 대해서, 어떤 사유로 틀리기 쉬운지 알게 되었다. 중요한 내용은 다른 강의에서도 몇번 강조되었던 것이라 앞으로는 잊지 말아야겠다!  
도연 · 2023-11-02
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쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
[항해단 3기] 14일차 쇼핑몰 금쪽상담소
저 자신과의 싸움삼아 시작했는데 벌써 20일이 다 되어가네요.  남은 날도 많은 지식들 쌓아 가겠습니다ㅎㅎ   오늘은 쇼핑몰 핵심상담과 원천세 관련하여 강의를 들었어요.   실제로 제 거래처 중 창업감면에 해당하는 곳이 있었겠지만..저희 사무실이 굳이 먼저 감면을 하지 말라는 편이 였어요(언급x) 이직한 곳에서는 해당하는지 적극적으로 확인 후 반영 해보고 싶습니다 ㅎ   또한 업종들이 코드도 비슷하고 설명도 비슷한 것이..많이 헷갈렸는데 관련 업종만 잘 정리를 해주셔서 참고할 때 큰 도움이 될 것 같습니다.   스마트스토어는 사업자번호당 3개만 가능해서 사업다 단위 과세 신청을 주위해야 하는 점은 정말 처음 알았네요 꿀팁이에용     그리고 원천세 중 사입삼촌 구조를 제대로 처음 들었어요ㅋ.. 그동안 증빙없는 소액 이체건들이 다 저래서 저랬군요...그나마 요즘 트렌드는  월별로 세금계산서를 발행한다고 하니 초반부터 기강을 딱 잡아야 할 듯 싶습니다..(세금 협박이 최고)       *사이트 판단(쿠팡) 직접 세금계산서 끊긴 경우 -로켓배송,제트배송 등 쿠팡이 직매입해서 판매하는 경우 >사장님은 쇼핑몰 매출이라고 얘기하지만 세무적으로 온라인 매출 집계는 필요 없음   > 불규칙한 근무일(1일 소정 근로시간 : 4주 동안의 소정근로시간을 그 기간의 통산근로자의 총소정 근로일수로 나눈 시간 수로 산정)> 4주 60시간>1주 15시간으로 봄 /근로기준법 이슈 검토 >5인 미만 사업장에 대한 근로기준법 적용 현황 -해고 30일 전 해고 예고, 주휴수당,퇴직급여,출한 휴가 90일 부여) -정당한 이유없이 해고 불가, 주52시간제,14일 이상의 유급휴가 부여, 통상임금의 50%이상 가산한 연장 수당 지급 등  
태비 · 2023-11-01
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대한민국 1등 세무사무소의 운영 노하우 / 이종헌 회계사
노션을 통한 거래처 관리
일하면서 느낀 불편한 점을 꼽으라면  반복되는 리스트 작성이다. 거래처 리스트가 있고, 원천세 리스트, 부가세 리스트 등등. 문제는 그 데이터들 간에 관계성이 없어서 한 쪽에서 데이터가 수정되면 같은 정보가 사용된 다른 리스트에서는 수정된 내용이 반영되지 않는다는 것이다.  그 부분들이 늘 답답했는데 노션을 통해서 데이터를 관계형으로 불러오면서 그 부분이 해결이 되는 것을 보았다.  거래처코드로 거래처에 대한 모든 데이터들은 하나로 모이게 되고, 그 업체에 대한 히스토리가 생긴다. 직원이 바뀐다고 하더라도 그 히스토리를 보면 업체와 세무대리인의 관계속에서 어떤 업무들이 있었는지 알 수 있다.    회사에서 노션을 사용할지 결정된 바는 없지만 개인적으로 업무파악을 위해 사용하려고 한다.  내가 지난 주에 한 일도 금새 잊어버리는 경우가 많지 않던가. 특히 업체에서 어떤 민원을 요청했는지, 처리 결과가 어땠는지 시간이 지나면  희미해지는 경우를 많이 보았다.  또 수정신고, 환급신청 등 민원의 종류에 따라 처리방법 또한 시간이 지나면 잊어버리는 경우도 많아서 노션에 기록해두면 같은 케이스가 발생했을 때 처리방법도 알 수 있어 효과적일것이다. 
아넷 · 2023-11-01
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