커뮤니티

서로가 공감하며 함께 배우고 모두가 성장하는 즐거움을 나눠보세요. 😃

서로가 공감하며
함께 배우고 모두가 성장하는
즐거움을 나눠보세요. 😃

입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
사업자등록부터 민원증명까지
사업자 등록 급하신 경우 직접 하시는 것이 좋음 사무실에서 할 경우 2~3일 정도 걸린다고 안내   온라인과 오프라인 두 방법이 있음 개인 수임동의를 먼저 한 후 사업자 등록 신청을 함   사업자등록 신청시 제출 서류   추가적인 서류 대표자 신분증, 세무대리인 신분증, 각 구성원 인감증명서(오프라인)   업종 소득세, 법인세 소득감면에 관련하여 중요함 사업자 등록신청시 법인등기부등본에 반영되어 있어야만 해당 내용으로 신청 가능 업종의 경우 등기 정정을 해야 하므로 법인등기부 등본 신청 시 앞으로 진행할 가능성이 있는 모든 업종을 넣어 놓는 것이 좋음 법인의 첫 사업연도 : 설립등기일 ~ 12. 31   수임동의 유형구분 ① 개인사업자 ② 법인사업자 ③ 비사업자(프리랜서, 근로소득자 등) 정보제공범위 ① 타소득포함 : 해당 사업자가 가지고 있는 모든 사업장의 정보 확인 가능 ② 해당사업장 : 해당 사업장에서 발생한 정보만 확인 가능 전세무대리인이 있을 경우 ① 수임해지 후 수임동의 요청 ② 기장 기존해지와 신규수임으로 진행   민원증명 신고기간별로 현재 발급 가능한 민원증명인지 판단 할 수 있어야 함 어떤 서류인지 어떤 목적인지 어떤 기간인지   납세증명서 체납내역이 있는지 확인   납부내역증명서 시기별로 어떤 세금을 얼마를 납부했는지 확인 가능   소득금액증명 연도별로 얼마의 소득이 발생했는지 확인 가능   부가가치세과세표준증명 과세사업자가 과세기간별로 신고한 매출액과 납부한 세액을 확인 할 수 있음   표준재무상태표, 표준손익계산서 개인사업자의 경우 복식부기로 신고하지 않은 경우 발급이 불가능함    
존 · 2023-11-28
0
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단 3기] 8일차
① 얼마를 벌었는지 산출하기(회계적) ② 세무조정(회계상 손익과 세법상 손익의 차이 조절) ③ 신고서작성 얼마를 벌었는지 산축하기(회계적) 거래처 요청할 자료 직접 할 수 있는 업무들 거래처 수취 기초세팅 : 거래처 및 계정과목 설정 결산 기초 세팅 : 매출액 확인, 부가세 회계처리, 인건비 회계처리 자료 수취 후 작업 (세금)계산서 현금영수증 카드 익월 10일 익월 1일 익월 15일경 요청자료 발급처 법인 개인 내용 법인등기부등본 인터넷등기소 O 해당없음 주소지 변경 등 기본사항확인 주주명부 내부관리 O 해당없음 주주 등 변동상황 신고 필요 통장거래내역 인터넷뱅킹 O O(성실) 외상대금 정리 이자소득 원천징수영수증 인터넷뱅킹 O 금융소득 종합과세 이자소득에 대한 원천세 선납세금 철시 지방세세목별 과세증명원 정부24   O O 지방세 납부내역별 내용확인 원금이자상황내역 인터넷뱅킹 O O 사업관련 대출 원리금 상환내역 확인 리스계약서 리스회사 O O 리스계약 내용 및 지출 금액 확인 자동차보험증권 보험회사 O O 임직원전용보험 가입여부 확인 법인차량운행일지 내부관리 O O 차량의 업무용 사용여부 확인 12월말거래처         잔액내역서 내부관리 O O 정확한 외상대금 확인용 12월 말 재고내역 내부관리 O O 매출원가 산정을 위해 필요 기부금 영수증 기부처 발급 O O 기부금 비용처리를 위해 필요 소득세 신고를 위해 부양가족 등 기타 자료 요청 필요, 위 표에서는 사업관련 소득 확정을 위한 자료만 기재 국세 납부내역증명, 4대보험 납부내역(건강보험edi)        
wataxss017 · 2023-11-27
0
배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
신선한 충격 - 원칙보다 실리
강의를 듣다보니 신선한 충격에 빠졌다.  기장을 하는 방법이 사람마다 다를 수 있지만 원리원칙을 지키는 걸 고집하기 보다  우리의 목적인 세금에 영향을 미치지 않는다면 퉁치자(?)는 늬앙스를 느꼈다.  그런데 그 말을 세무사님께 들으니 더 새롭다. ㅎㅎ  내가 실제로 어떤 업무 방법을 취할지는 나와 내가 속한 사무실의 방향에 달려있지만 이런 시각도 있다는 것을 배워간다.    회계기간 : 세액에 영향을 미친다 (누진세, 감가상각기간) (12월1일에 법인을 시작하는 경우가 많다.) 처음부터 회계기간을 정확하게 입력해라.  나중의 나는 기억하지 못한다.  주주명부의 실수는 가산세 발생 = 주식변동사항 명세서 통장 : 당해연도 해지한 통장 확인         직전년도 잔액 맞는지 확인 이자배당확인 - 소액부징수 확인, 지방소득세 확인  (해외배당 체크) 외상잔액 -> 매출누락 확인(가산세와 연결) 차입금 : 차입금 및 대여 리스 팩토링 확인            총액법으로 맞추기  (총액법?) 금융은 증빙발행의무가 X, 차입금은 통장을 통해서만 확인가능 납입금에 원금과 이자금 분리 차입금 확인서, 원리금내역서  재고가 중요한 회사 : 외감대상   
아넷 · 2023-11-27
0
실무자의 가이드라인 : 배당 / 신현진 세무사
[항해단4기] 6일차 중간배당
그림이 그려지는 중간배당   - 중간배당을 할 수 있기 위해서는 법인의 정관에 정함이 반드시 있어야 하고! - 배당가능이익이 있어야 배당이 가능함에 주의(상법 제462조)         결산기의 대차대조표 상 순자산액이 제1항 각 호의 금액 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 할 수 없음.          중간배당은 현금배당은 가능, 주식배당은 불가, 현물배당은 가능과 불가라는 설이 갈림.      중간배당 후에는 원천징수이행상황신고서, 지급명세서까지 제출해야 함에 유의   - 중간배당 기준일 공고의 방법   방법 1. 정관에 2023.06.30. 00시 현재의 주주를 기준으로 중간배당할 수 있다.   방법 2 이사회의 결의로 중간배당할 수 있다 : 이사회 결의로 중간배당 기준일까지 정함을 의미   - 회계처리     (1) 배당기준일 : 별도의 회계처리 없음.    (2) 배당결의일(처분확정일) :         (차변) 중간배당금 11,000,000 (대변) 미지급배당금 10,000,000                                                                이익준비금 1,000,000     (3) 배당지급일 (실제지급일) 일반전표에 직접 입력              (차변) 미지급배당금 10,000,000 (대변) 예수금 1,400,000                                                                         예수금 140,000                                                                          보통예금 8,460,000          ※ 실무팁 : 미지급배당금의 거래처코드를 주주 이름별로 걸어두는 것이 실수를 않하는 지름길       - 재무제표에의 반영 방법     새로불러오기 할 것인지하면.. ‘아니오’      이익잉여금처분계산서      이익준비금에도 반드시 반영해야 함! (직접 입력해야 함.)     - 중간배당을 위해서 내부에서 준비해야 할 서류 :     이사회의사록       그러나, 만약 이사가 3인 이하인 경우에는 주주총회를 개최(단, 이때에는 임시주주총회의사록이 필요)   - 원천징수 의무    중간배당을 한 이후에는 받는 주주가 누구인지에 따라, 원천징수 여부가 달라짐.       (1) 거주자인 개인 O       (2) 내국법인은 X       (3) 비거주자 또는 외국법인 O 단, 조세조약상 제한세율 적용받음에 주의             ※ 귀속시기에도 유의               잉여금처분에 의한 배당소득 수입시기, 해당 법인의 잉여금 처분 결의일            ※ 배당소득입력이라는 메뉴는 없음, 기타소득메뉴에 들어가서, 배당에 체크    - 지급명세서를 제출해야 함에도 유의      ※ 지급명세서는 지급일이 속하는 과세기간의 다음연도 2월 말일까지 제출    ※ 법인주주에게 배당을 지급하는 경우에, 원천징수는 하지 않더라도 지급명세서는 반드시 제출  
kimdohee78 · 2023-11-27
0
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
세금과공과명세서/불공제된 부가가치 매입세액 / 선급비용명세서
  월요일, 정말 바빴지만 힘내서 공부를 또 해봅니다!   법인 조정항목중에 세금과공과/ 불공제된 부가가치 매입세액 / 선급비용명세서 강의 3개를 들었습니다.   세금과공과명세서   * 손금인정 - 균등분/재산분/종업원분 주민세, 재산세/ 종합부동산세, 등록면허세/인지세, 국민연금, 고용산재 연체금, 교통유발 부담금, 폐기물처리 부담금, 국민연금 사용자 부담금 * 손금불산입 - 법인세,지방소득세,법인세 부가되는 농어촌특별세, 의무불이행 가산세, 가산금, 벌과금, 과태료, 건강보험,고용산재 가산금, 장애인고용부담금, 폐수배출부담금   * 취득세는 보통 취득원가에 가산!(자동차, 부동산등) * 잡손실로 처리해서 누락할 수 있으니 세금과공과로 처리하기!   -> 연금.고용.산재 연체금이 손금인정 되는 것, 가산금은 불산입되는 것. 헷갈리는 경우가 있는데 기억해두기!   불공제된 부가가치 매입세액 사업무관-> 손금불산입(기타사외유출) 비영업용 소형승용차 구입 및 유지 -> 차량원가 포함 or 손금 접대비 -> 접대비로 면세사업 관련 -> 자산 또는 손금인정 세금계산서 미수취, 부실기재 -> 손금불산입 토지구입 -> 토지원가 가산  
임조이 · 2023-11-27
1