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실무자의 가이드라인 : 배당 / 신현진 세무사
항해단 4기 10일차
10강 자신감 갖고 하게 되는 결산배당(4) 실무상 자주 놓치거나 실수하는 부분(결산배당) 4) 작년 이익잉여금 처분계산서에 결산배당 반영 안 한 경우 (1) 2024년 일반전표 입력 연다. 3월 배당결의일의 분개 : 별도직접입력 4월 배당지급일의 분개 : 통장정리 하며 븐개 5월 10일 원천세 납부일의 분개 : 통장정리 분개 (2) 2024년 이익잉여금처분계산서에서 중간배당금 밑에 F4칸 추가를 눌러 미지급배당금과 이익준비금이라고 입력하고 -금액으로 배당금액 적는다(계정과목명은 임시로 이익준비금으로 입력) (3) F6 전표추가를 누른다 (4) 앞에서 이미 전표를 추가했기에 2024년 12월 31일에 전표가 생성되는데 아래 분개를 선택해서 삭제한다. (5) 2024년 재무상태표에서 이익준비금을 확인한다. 미처분이익여금도 확인한다. 몇년도 배당수입인지 잘 확인하기!!!(결의일 또는 주총회의록으로 확인 추천) 업무메뉴얼 당해 결산기 배당가능이익이 있는지 확인 이사회 결의와 정기주주총회에서 배당 지급 승인이 있었는지 확인 -> 주주총회의사록 작성 거주자(개인)에게 배당시 원천세율은 14% (지방소득세 1.4%) 공제 후 배당금 지급 지급한 달의 다음달 10일까지 배당소득 원천세 신고• 납부 지급일이 속하는 다음연도 2월 말일까지 배당소득 지급명세서 제출
오스틴 · 2023-11-29
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
[항해단 4기 / 8일차] 중복분개 빨리 정리... 할 수 있겠죠?
  최근 법인 결산을 진행하면서 자꾸 화를 내는 상황입니다. 이전 법인 결산에 대해 정확하게, 깔끔하게 100% 를 바라지는 않습니다만, 다른 사람이 어느 정도는 파악할 수 있을 정도로 결산을 진행해야 한다고 생각합니다. 근데, 재무상태표에 마이너스만 안 보이면 그만이라 생각하셨던 걸까요? 법인 사업장의 결산은 무슨 생각으로 진행했을까 싶을 정도로 무슨 거래인지도 파악하지 못할 정도로 그냥 아주 대충입니다. 덕분에 지금 모든 대표님 돌아가면서 한 명씩 붙잡고 하나부터 열까지 확인하고, 물어보고 있는 상황입니다. - 그 물음에 다 답해주시는 대표님들 덕분을 그나마 조금씩 결산 작업 진행하고 있습니다. - 법인 결산 거의 처음인 제가 봐도 엉망인데... 경력있는 분들께서 보시면 오죽하겠어요. 멀리서 보면 재무상태표가 좋으니 깔끔한 회사겠지만, 가까이서 보면 아주 엉망진창인 회사라... 참 죄송스럽네요. 올해 법인 결산을 진행하는 시간보다 이전 결산이 엉망이라 다 뜯어 고치고 있는 상황이라 엉망인 이전 법인 결산을 정리 하는 시간이 더 오래 걸립니다. . 네, .... 고치면서도 올해 결산 금액이 또 틀어지더라구요. 하아.    그래도 아직 한달이 남았으니 열심히 집중해서 결산해보겠습니다. 화이팅!   
Monica. · 2023-11-28
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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단 3기] 9일차
(법인)소득세 ① 거래처 기초세팅 <계정과목세팅> 계정과목 용도 4대 보험 각 4대보험 금액을 기중에 얼마 지출했는지 보기위해 임시 설정한 계정과목 차량리스료 차량 유지비 외에 리스료 확인을 위한 계정과목 사업소득인건비 지급수수료 중 사업소득 인건비 내역 확인용 계정과목 기타소득인건비 지급수수료 중 기타소득 인건비 내역 확인용 계정과목 코드번호까지 설정하여 어느 업체를 결산하더라도 동일한 코드로 정리할 수 있도록 함 부가세 회계처리 차   변 대   변 계정과목 거래처 금액 계정과목 거래처 금액 부가세 예수금 세무서   부가세 대급금 세무서         미지급세금 세무서   인건비 회계처리 급여입력자료 = 지급명세서 = 보수총액신고서 = 결산서상 회계처리된 인건비 차   변 대   변 계정과목 거래처 금액 계정과목 거래처 금액 직원급여 직원급여   예수금 국민연금         예수금 건강보험         예수금 고용보험         예수금 세무서         예수금 구청         미지급비용 직원급여   계정과목 신고서이름 부가세 예수금 매출세액합계 부가세 대급금 매입세액합계 잡이익 신용카드세액공제등 미수금 예정신고미환급세액 선납세금 예정고지세액 미지급세금 차가감하여 납부할세액 <거래처세팅> 거래처코드 용도 확인요망 용도를 알 수 업는 내역들 직원급여 인건비 회계처리시 사용 일용소득 인건비 회계처리시 사용 사업소득 인건비 회계처리시 사용 퇴직소득 인건비 회계처리시 사용 기타소득 인건비 회계처리시 사용 국민연금 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 건강보험 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 고용보험 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 산재보험 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 세무서 부가세 납부내역 등 미지급세금 거래처 구청 지방소득세 납부내역 등 미지급세금 거래처 미신고인건비 인건비 신고 없이 지출하는 경우 거래처 지출결의 직원 카드 등을 사용하여 지출한 경우 거래처 현금영수증 현금영수증 매출 혹은 현금영수증 매입 거래처 신용카드 카드 매출액 관리 거래처 증빙미수취 증빙 미수취 거래내역에 대한 거래처 증빙제외 통장에서 이체되었으나 법적으로 증빙제외인 경우 거래처 대표자 가수금 관련 관리를 위한 거래처      
wataxss017 · 2023-11-28
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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
항해단 28일자
오늘은 음식업점 부가가치세 작성에 대해 심화과정을 배웠습니다.   제가 맡은 업체는 오픈마켓을 이용하지 않으셔서 그나마 다행이라고 생각이 되지만    언젠가는 이런 복잡한 업무도 하여야 제가 성장할 수 있는거겠죠   오늘 부가세 강의를 모두 끝내고 내일 음식업종 모두 10월까지의 매출 매입 정리를 하려합니다..    강의에서 알려주신 대로 메뉴얼에 따라 작성할것이라서 다시한번 복기를 해보려합니다   우선 전자매출, 매입자료를 입력합니다. 국세청, 여신금융협회에서 자료를 끌어오면 되겠습니다   아직도 매입세액공제가능한지 불가능한지 알기 어려울때가 많습니다 이부분은 어떻게 해결이 안되네요   그리고 분기에 한번씩 필요서류를 요청하여 수기 매입자료를 입력하고, 단말기 업체에 연락하여 매출자료를 요청해야할것 같습니다.   해당 매출 매입자료를 카과, 건별, 현영등 맞게 분류해서 입력해줍니다.   그이후 의제매입세액공제 적요를 변경하고 신고서 작성후 오류검토, 접수 하면 됩니다.   신고할때마다 이 알쏭달쏭한 기분을 떨쳐버리고 당당히 신고하는 날이 어서 왔으면 좋겠습니다.....
와구와구 · 2023-11-28
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
결산분개 반영하기 (기말재고, 감가상각비)
기존에 정리안되어 있던 것들을 한번 더 정리하고 넘어갈 수 있어서 좋은 시간이었습니다. 모두들 화이팅이요^^   12 결산분개 반영하기  Step 6. 결산 자료 입력  (1) 기말재고 (2) 감가상각비  입력할 수 있는 곳은 초록색 칸으로 되어있다.  전표추가를 했을 때 입력한 금액으로 회계처리를 해준다.  감가상각비 넣어서 회계처리 해주면 손익계산서나 원가명세서에 감가상각비로 표시된다. 재무상태표를 보면 감가상각누계액에 더해져서 표시된다.  기말재고를 잡아서 매출원가까지 잡아주게 된다.  매출원가 = 기초재고액 + 당기매입액 - 기말재고액 * 기초재고액과, 당기매입액은 정해져 있으므로 기말재고액만 넣어주면 자동으로 계산해서 매출원가가 나온다. 기말재고는 회사에서 알 수 있으므로 언제 시점 기준으로 얼마나 되는지 확인해서 입력한다. 가결산의 경우 파악하기 힘드므로 임으로 전년도와 매출원가가 비슷해지도록 기말재고를 잡아준다.  금액이 비슷한게 아니라 매출원가율이 비슷해지도록 잡는다.  매출원가율 = 매출원가를 / 매출액으로 나누는 것. (손익계산서 확인)  전년도 퍼센트를 확인하고 올해도 비슷한 퍼센트가 되도록 기말재고를 역산해서 잡아준다. 상담 시 기말재고는 전년도와 비슷한 매출원가로 되도록 잡았다고 하면 된다.       
kirust · 2023-11-28
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