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MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사
부가세에 파묻히기 전에
부가세를 처음부터 자세히 다뤄주는 이 강의가 내가 찾던 강의 부가세의 늪에서 벗어나기 위해 선택한 강의다.   가장 기본적인 부가세 과세기간.  1기(상반기) 1.1-6.30 예정 1.1-3.31/ 확정 4.1-6.30 2기(하반기) 7.1-12.31 예정 7.1-9.30/ 확정10.1-12-31   생소했던 내용이 신규사업자의 경우 사업개시일부터 과세기간 종료일까지가 과세기간이다. 사업자등록신청을 사업개시일 전에 신청할 수 있는데, 이때 과세시간은 사업개시일과 사업자등록신청일 중 빠른날이라고 되어있다.   또 어려웠던 내용은 사업자 단위 과세제도와 주사업장총괄납부인데,  사업자 단위 과세제도는 전체를 한 사업장으로 보고, 사업자등록증이 한장으로 나온다는 것으로 이해했고, 주사업장촐괄납부는 각각의 사업장 매출, 매입을 따로 식별하나, 전체에 대한 세금 납부를 한 곳에서 한다고 이해했다.   가장 어려웠던 부분이 주사업장 총괄납부제도와 사업자단위과세제도의 비교였다. 사업자단위과세제도는 납세자의 입장에서 납세의 편의가 있다. 이 제도는 본점 또는 주사무소에서 모든 의무를 총괄한다.   주사업장총괄납부는 납부만 총괄하며, 판매목적타사업장반출은 원칙은 간주공급을 인정하지 않는데, 세금계산서를 발행하면 간주공급을 인정해준다. 
yesol0918 · 2023-10-21
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가장 쉽게 풀어본 4대보험 실무 / 김우탁 노무사
[항해단3기] 2일차. 3~4강
    항해단 3기 2일차. 3~4강 3. 1주 소정근로시간 : 월통상임금 근로시간수 *소정 근로시간/월 ㄴ1주 (8+8+8+8+8+0+0)시간 = 40시간 ㄴ연간시간 = 40x(365/7)                          ㄴ52주   (28~31일) ㄴ월간시간 = 40x(365/7)/12 = 174시간 = 소정 근로시간/월평균              *주휴시간 ㄴ1주 주휴시간 : (0(피보험단위시간) +8)시간 = 209시간                           ㄴ실업급여 산정시 토요일 제외 *제6근무일(일반적으로 토요일)이 무급(휴일 또는 휴무일)인 경우에 해당함.       *4시간 유급이라면 226시간/월, 8시간 유급이라면 243시간/월 이 도출됨 ㄴ연간시간 = 8x(365/7) ㄴ월간시간 = 8x(365/7)/12 = 35시간   4. 근로자 유형 보수총액 통보/신고 할 때 중요   정규직/비정규직 *상용직  취득신고 1회, 상실신고 1회 대상 *일용직 근로자(근기법상 정의 없음)                                   ㄴ실업급여 대한 요건이 달라짐                                   ㄴ건설회사에서 더 중요   *특고(노무제공자(인))  보험설계사, 택배기사, 퀵서비스 등 *프리랜서, 소시장 위 두가지 인적 용역소득인 3.3% 대상 원칙적으론 근로자 x 고용/산재만 적용 받음  
자몽 · 2023-10-17
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세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
[항해단 2기 ] 세무사사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 (10)
  * 날 짜 : 23/8/29 * 오늘 들은 강의 : 20강 인건비 신고시 소득 구분은 어떻게 해야 할까?                         21강 사업소득이냐 기타소득이냐, 그것이 문제로다                         22강 4대보험 정산 마무리 * 항해단 : 13일차   오늘 들은 첫번째 강의에서는 인건비 신고시 소득구분을 어떻게 하는지에 대해 배웠다. 1) 근로소득자   - 상용직(정규직)   - 단시간,초단시간 근로자   - 일용근로자 : 근로계약 1일 단위로 고용 후 종료되는 계약으로 근로를 제공한 날 또는 시간에 따라 대가를 받는 근로자.                      동일한 고용주에게 3월 이상 연속으로 고용되지 않아야 하며,                       4대보험에서는 1개월 미만으로 소속되어 있을 때 일용근로자로 본다. * 4대보험에서는 일용직과 단시간 근로자를 구분짓지 않고있어서 헷갈릴수있다. * 초단시간근로자라면 연금,건강,고용은 해당되지 않고 산재는 근로자여서 부과하게 된다. * 초단시간근로자의 경우라면 근로내용확인신고서 제출하지 않고 일용직지급명세서만 제출해도 된다.      그러나 당시에 어떻게 처리하지 못정했다면 둘다 제출하고 나중에 소명자료가 나왔을때      '고용.산재 적용제외확인서'를 통해 제외시켜 줘도 된다. 2) 사업소득자 : 세금은 지급액의 3.3% 해당되며 4대보험 가입의무 없다.  본인이 직접 5월에 소득세 신고해야 한다. 3) 기타소득자 :   예)원고,강연 등 
시루 · 2023-08-29
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
향해단 2기 아홉번째 성장인증
2023년 8월 23일 수요일   1/4 분기 할일 실행편   한눈에 보는 법인세 신고기간 FLOW 세부계획 (2)   날짜                                                  목표                                                      세부 사항  03.15                                    거래처 상담 중간점검                              진행 상태 더딘 업체 상사에게 보고하기  03.20                                        세금 확정 기간                                            예상세금 안내 완료  03.25                                        법인세 신고 (마감)                            세금 안내 조정료 안내 세금 확정 → 조정 → 신고 → 납부서 전달 ,                                                                                                            법인세분 지방소득세 신고 → 납부서 전달                                                                                                   거래처 전달 3종 세트 : 법인세, 지방소득세, 조정료 청구서  03.25~ 03.31                           결손업체 신고 마감일                         25일 이후 결손, 세금 x 업체 조정후 신고 법인 할 지방세 신고 마무리   2월 할일 : 법인세 신고 준비   2월에 미리 해도 되는 일                                                                   3월에 해야 할 일  ▪ 각 계정별 잔액 마감(통장)                                                              ▪ 법인세 교육 듣기  ▪ 통장 미확인분 확인 요청                                                               ▪ 조정 관련내용 (보험료.이자수익)  ▪ 감가상각등 고정자산 정리                                                             ▪ 각종 세액공제 확정 시물레이션  ▪ 결산부속명세서 작성 완료                                                             ▪ 프로그램 업데이트  ▪ 예상 세금 데이터 만들기                                                               ▪ 업무용 승용차 관련업무
꼬꼬마 · 2023-08-23
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기장할 때 꼭 알아야 할 2023 개정세법 / 염정희 세무사
[항해단 2기] 개정세법 8강
8강에서는 부가세 개정세법에 대해 배웠다.  1. 부동산 임대보증금에 대한 간주임대료 산정 이자율 조정 -연 1.2%->2.9% -개정이유: 시중은행 정기예금 이자율 수준 등 반영 -시행일: 23.3.17.이 속하는 과세기간분부터(1기예정신고부터) 2. 전자세금계산서 발급세액공제 간이과세자 적용 -매입세금계산서 수취세액공제, 신용카드매출전표등 발행세액공제 + 전자세금계산서 발급세액공제 추가 -개정이유: 간이과세자에 대한 전자세금계산서 발급유인 제공 -시행일: 23.7.1.이후 재화나 용역을 공급하는 분부터 3. 전자세금계산서 의무발급 대상 확대 -대상: 직전연도 사업장별 공급가액(수입금액) 합계액이 2억원 이상**인 개인사업자 -> 8천만원 이상인 개인사업자 (**23.7월부터 1억원으로 확대 예정) -기간: 당해연도 7.1.부터 다음연도 6.30까지 -> 당해연도 7.1부터 계속하여 발급 -시행일: 부칙 제3조에 자세히 나옴. 23년 하반기 세금계산서 발급 하면서 부터. >>23년 하반기 전자세금계산서 발급 의무는 2022년도에 1억원 기준으로 판단해서 적용. 4. 매입자발행 세금계산서 발급대상 확대 -내용: 공급자가 세금계산서 발급 거부 시, 매입자가 계산서 발행할 수 있는 제도로 공급시기가 속하는 과세기간 종료일부터 6개월 이내까지 신청할 수 있음. -대상: 거래 건당 10만원 이상인 거래 -> 거래건당 5만원 이상인 거래 -개정이유: 납세자 권익 보호 -시행일: 23.2.28. 이후 재화/용역 공급분부터 5. 유튜버 등에 영세율 적용시 첨부하는 서류추가 -개정 전: 외국환은행이 발급하는 외화입금증명서 -> 개정 후: 외화입금증명서+채널 이름, url주소, 개설시기 등 -개정이유: 유튜버 등에 대한 세원관리 강화 -시행일: 23.2.28. 이후 용역을 공급하는 분 부터(1기확정분 부터)   매해 신고를 위해 개정세법을 숙지하는것에만 급급했을때는 몰랐는데 개정세법을 보면 최근 경제상황, 사회상황 등이 반영되는게 보이고 재밌는 것 같다. 특히 자주 신고하는 부가세 개정세법은 더 재밌었다.   
열공열공 · 2023-08-23
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