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질문강사 : 염정희 세무사

안녕하세요 세무사님 부가세 과표명세 관련하여 강의를 보다가 궁금증이 생겨서 질문 드립니다. 과표명세 작성할때 수입금액 제외항목에 입력하는 금액은 부가세와 법인세/소득세와의 차이, 즉 매출액과 총수입금액 차이를 조정하기 위한것이라 하였는데요. 그래서 부동산임대업 간주임대료는 수입금액 제외하는게 아니라고 하셨는데, 궁금한 점은 상가 부동산임대업의 경우 추계시에는 부가세, 소득세 간주임대료가 같지만 기장시에는 건설비적수, 금융수익 때문에 부가세, 소득세 간주임대료가 달라질수 있는데 이런 경우에는 과표명세에 부가세 기준 계산한 금액으로 입력하면 이게 소득세 총수입금액에 반영될 때 어떻게 금액 차이를 조정할 수 있는건가요? 감사합니다.

digital11 · 2025-03-03

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질문강사 : 염정희 세무사

미답변 부가세 조기환급 관련

안녕하세요 세무사님 조기환급 관련 질문 있습니다. 이론상 제가 알기로는 조기환급기간별 조기환급할때, 예정신고기간/과세기간 최종 3월 각각 매월, 매2월로 환급기간을 정할수 있는걸로 알고 있는데, 강의에서는 1~4월 또는 1~5월 이렇게 환급기간을 할 수 있다하셔서 이론과 다르게 실무상 이렇게 할 수 있는건지 궁금합니다. 그리고 만약 가능한 경우 1~5월을 환급기간으로 하여 조기환급 신고하였을떄, 1~3월에 대해 납부한 예정고지세액은 어떻게 처리되는지 궁금합니다. (조기환급신고시 반영이 되는건지, 잔여기간에 대한 확정신고시 반영이 되는건지 궁금합니다.) 감사합니다.

digital11 · 2025-03-03

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질문강사 : 신현진 세무사

미답변 결산시 부가세 분개 문의

법인세 결산 강의 잘 듣고 있습니다. 제가 잘못 이해했는지 모르겠지만 6쳅터 결산의 시작(4) 약 1분경 강의 중 부가세 정리회계(납부시) 분개방법(실무상 많이 쓴다면 설명하심)과 약 2분 3초경 부가세 정리(납부시) 분개방법이 상이한듯 합니다 결과는 같은 것 같으나, 6월말 또는 12월말 미지급세금 잔액이 다를 것으로 이해되는데 혹 제가 이해를 못했다면 부연 설명 부탁드립니다. 감사합니다.

myhome09 · 2025-03-03

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[2026년] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 부가세 분개 관련 질문입니다.

부가세 분개시 환급이나 납부는 이해가 잘 되는데 만약 과면세 사업장이어서 부가세 신고시 공제받지못할매입세액이 있다면 어떻게 분개 처리를 해줘야 할까요?

porkt060900 · 2025-03-01

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[2026년] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 법인카드 취소건 분개 및 부가세신고,

작년에 거래됐던 카드매입을 올해초에 상품품절로 취소했어요.작년에 카드를 9월에 결제한건데ㅜㅜ위하고는 거래취소를 하게되면 작년 신용카드탭에 불러와지더라고요(2024년 기수 선택 후 신용카드 탭에 들어가보면 작년 거래매입취소로 마이너스금액이 불러와짐)이럴경우 부가세 수정신고 라던지 마이너스 전표는 어떻게 작성해야하는지요ㅜ

rktmaenrms · 2025-02-14

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[2026년] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 부가세 분개에 대해 질문드립니다

안녕하세요 세무사님 강의듣던 중에 부가세예수금/대급금 정리를 아래와 같이 해도 문제 없는지 확인차 질문드립니다. 저희 법인같은 경우는 부가세신고서상 17번. 매입세액 차감계금액으로 부가세예수금 9268,433 (적요1번)/ 부가세대급금 9268,433 (적요7번)으로 하여 3,6,9,12월 31일자 시산표상에는 대급금 잔액=0원 예수금 잔액=분기별 부가세납부금액이 남게 정리하는데요 이렇게 하는것도 문제없을까요?

happyface7840 · 2025-02-08

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[2026년] 꼼꼼 부가세 신고 완전정복 / 염정희 세무사

강사답변 부가세 공제 여부

차량구입시 들어오는 매입세금계산서가 있는데 공제가능차량인경우 부가세 공제하잖아요. 그런데 만약 부가세 공제차량이기는 한데 고정자산으로 등록안하는 경우 부가세 공제해주면 안되나요? 그리고 신용카드로 비품등 구입한경우 부가세 공제가능하잖아요. 이때도 고정자산으로 등록하게 될 경우 부가세 공제하는 것에 차이는 없는거죠? 고정자산으로 등록하는 것과 고정자산으로 등록하지 않는 것으로 부가세 공제에 차이는 없는 것이죠? 드리고 만약 고정자산 등록하게 될경우 부가세 제외한 금액으로 고정자산 등록하면 되나요?

vh004 · 2025-01-12

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미답변 매입 과다공제 법인세 수정문의

안녕하세요 전년도 매입 과다공제 관련해서 법인세 수정해야하데 소득처분을 어떻게 적용해야하는지 궁금합니다. 전년도 매입세금계산서 수취후 마이너스 수정세금계산서가 뒤늦게 발행되었는지 인지가 늦어져 이제서야 발견하였습니다. 부가세는 수정하였으나 법인세 수정하려니 소득처분을 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 매입세금계산서 수수료 100만원 / 외상매입금 110만원 부가세대급금 10만원 (-)매입세금계산서(현재시점 인지상태) 수수료 -100만원 / 외상매입금 -110만원 부가세대급금 -10만원 전년도 법인세 수정신고서 작성시 소득처분이 어떻게 반영해야하나요? 수수료 100만원만 익금산입 유보처리하면 되는지...;;; 너무 어려워요..ㅠㅠ 수정하는 시점에 회계처리는 아래와 같이 하면 될까요? 외상매입금 110만원 / 전기오류수정이익 100만원 부가세대급금 -10만원

호롤로 · 2024-12-30

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병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라 / 신효진 세무사

강사답변 병원 부가가치세 신고 질문 드립니다.

안녕하세요. 세무사님, 강의 감사히 듣고 있습니다. 올해 개원한 내과 기장을 맡게 되어 처음으로 병의원 세무에 대해서 공부하고 있는데 이 강의를 듣기 전에는 조금 찾아본 것과 다른 강의에서 들은 것을 토대로 막연히 "내과는 면세니까 사업장현황신고만 진행하면 되는구나"라고 생각했습니다. 그런데 이 강의를 듣다가 헷갈려서 찾아보니 내과에서 비만 주사, 비타민 주사, 백옥 주사와 같은 진료도 진행하고 각종 영양제도 판매하고 있다면 과세 여부를 확인하여 부가세 신고도 따로 진행해야 하는 것인가요? 사업자등록증은 따로 겸영사업자로 등록하지 않고 면세사업자로 낸 후 개원하였는데 부가세 신고 의무가 있는 것인지 궁금합니다.

yerrrr · 2024-12-28

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질문강사 : 신현진 세무사

미답변 운용리스차량 법인승계시 인도금 업무용승용차 한도계산 포함 여부

안녕하세요. 스스로 확인이 어려운 사항이 있어서 문의를 드립니다. 바쁘시겠지만 확인 후 답변주시면 업무에 큰 도움이 되겠습니다. 저희는 법인사업자입니다. 대표이사 개인사업자로부터 법인이 운용리스 권리 승계시 리스원금에 추가하여 중고차 시세 차액을 반영한 인도금을 지급하려고 합니다. 추가로 지급하는 인도금에 대해서는 부가세 신고대상으로 매입세금계산서를 회수하고 부가세 신고를 하려고 합니다. 이때 인도금은 잡손실 등 당기 비용으로 전액 처리가 가능할까요? 아니면, 업무용승용차관련비용에 포함하여 한도계산을 해야 할까요? (승계차량 포르쉐)

밤톨 · 2024-12-26

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